今年1月收到房产税，土地使用税，印花税，个人所得税银行回单，才想起来去年12月份忘了做计提，今年一月份做账务处理时可以把这几笔税款先做计提分录，再做一笔缴纳分录可以这么做吗？

你好 我是新手兼门外汉 12月的时候收到一笔货款 当时做的是预收账款 没有开票 然后1月份才开票确认收入 去年公司利润是负数 没有缴纳所得税 汇算清缴还没做 那我要怎么做账 怎么改报表可以把笔收入放到去年 不然今年的话所得税就要多缴了 然后当时过了申报期老板才说发年终奖 所以也没计提 要怎么处理呢

老师，我四月份收到一张今年一月份开票日期的给我们小规模公司的一张购买锅具的发票，要是做分录是借销售费用 贷现金，但是我忽然看见备注栏备注了补去年10月发票字样，这个得怎么处理？因为我去年不知道有这张发票，也没有计提，当我看见这个备注后就把财务软件反结转到去年12月份，做了一个计提的分录想着今年四月时候做账冲减去年计提，22年所得汇算也不用调增这样可以吗？

2022年计提了应交城镇土地使用税7万，但是一直没有支付，也没有让缴纳，账上应交城镇土地使用税余额7万；现在余额怎么处理，会计分录？ 2023年12月份缴纳了1笔城镇土地使用税10万（看完税证明上写的税款所属期是2023年4-9月），应该怎么做账呢？这笔会计分录是？现在在做2823年12月份的账

今年1月收到房产税，土地使用税，印花税，个人所得税银行回单，才想起来去年12月份忘了做计提，今年一月份做账务处理时可以把这几笔税款先做计提分录，再做一笔缴纳分录可以这么做吗？

老师，我们是小规模纳税人，小企业会计准则，24年年底暂估了100万的发票，已入24年成本，今年5月未开具回来，需要做纳税调增； 1、分录做到汇算清缴的5月份，冲红去年那笔分录做到5月份吗？ 2、对24年是所得税进行汇算清缴，补税款是今年补的，今年的利润表会被这笔冲红影响，导致利润增加，那我在做第二季度的预缴所得税时，怎么申报处理呢？如果按利润表做，会多预缴一遍税款啊，实际上这笔调增已经做过了