你好，应付职工薪酬社保是负数在借方，导致报表上的应付职工薪酬是负数，做清产核资怎么调整为正的

那是实际支付超过计提，怎么做，需要改变资产负债表中那几个科目

同学您好， 实际支付超过计提时，应首先补提相应费用，调整应付职工薪酬至正数。在资产负债表中，需调整“应付职工薪酬”科目余额，同时增加“未分配利润”或“盈余公积”等科目余额，以反映真实的负债和权益状况

补提的话是那几个科目会变

好比应付职工薪酬负数借100，贷50，那改为正数50，把借方负数100调到哪里

补提相应费用时，主要涉及“应付职工薪酬”和“管理费用”或“销售费用”等科目。补提后，“应付职工薪酬”科目余额将增加至正数，以反映实际应支付的职工薪酬。同时，根据补提费用的性质，相应增加“管理费用”或“销售费用”等科目，以准确核算当期费用。

老师，我想问一下，如果应付职工薪酬有两笔明细，是应付工资贷方10704.26，社会保险费-79586.23，余额是-68881.97，这个怎么调整

应付职工薪酬明细出现负数，表明社会保险费支出超过了应付工资。调整时，应先确认原因，如误记或预提不足。如为误记，需更正凭证；如为预提不足，应补提差额。确保调整后数据准确，反映真实负债情况。

那是少计提了，怎么做调整

在报表上会动到哪几个科目

同学您好，跨年补借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：应付职工薪酬，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用 借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用

当年借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬，

清产核资中应交税费如果不是一级科目期末余额是负的，不用重分类吧

下面明细有负的，但是总的期末余额是正的