老师，问下，如果卖了一台车，没有开发票出去，会计科目怎么写，是一般纳税人？到时候申报增值税的时候，在哪里填写，是不是未开票收入那一个？

 你好： 1、先将固定资产转为清理： 借：固定资产清理 ， 累计折旧， 贷：固定资产。 2、取得清理收入： 借：银行存款， 贷：固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税。 3、发生清理支出： 借：固定资产清理， 贷：银行存款。 4、结转清理净损益： 借：资产处置损益  ，贷：固定资产清理（或相反分录）。

不是啊，我们这不是固定资产，我们就是卖汽车的呀？

那就是正常的收入分录。 借银行存款或者，应收账款 贷主营业务收入，应交税费。 填写在增值税表1， 13税率的未开具发票的那里面。

一般纳税人就填写13税率的销售商品那里。

那老师，问下，平时说的税负率，增值税税负率还有企业所得税税负率怎么控制呢？这不是按实际业务发生的来做会计科目了吗？那税负率怎么能控制呢？不矛盾了吗？

你好 这二个都有的尼    可以人为控制 的  

怎么人为控制

认多少进项 成本费用 等   要是当地没有要求不要这样处理 

没听懂啥意思？咋处理

增值税税负通过勾选进项来控制。 所得税，通过成本费用来控制。

啥意思？可以说的让我明白吗？没懂

是我已经说的大白话了，你增值税不是销项减进项来交的吗。 按照税赋来控制，你就少勾选进项或多勾勾选进项不就达到控制的结果了吗？

所得税是按利润交的，你要是按税负来交你就控制利润呗，利润不就通过控制成本费用吗？

或者是少收入 收入少是风险大所以一般不用这个

你的意思是说，进项可以按自己意愿勾选，我还以为发生多少进项就必须勾选多少呢？成本费用我也以为实际发生多少就是多少呢？那你的意思是说，要想控制所得税的税负率，当月就算好成本费用，是吧？那成本费用不应该都是固定的吗？

成本费用是按实际但是你要是调税付不也有人为操作的空间吗只成本费用是按实际，但是你要是调税负不也有人为操作的空间吗？只是不正规。进项那个对。

都是正规的，那不就直接按正常的税交了吗？也不会出现税负或者是两套账的问题了。

那在现实生活中，要不要到底控制税负率呢？你都说了人为控制不正规，那还控制吗？还是按实际发生的来？

看您当地要求吧，当地有强制要求，你就控制一下，就是不低于那个税负就行。

还是没懂咋控制？那你的意思，如果成本费用够了，多余的发票就扔了，不做账了是吗？

你可以简单的这样理解。因为这个不正规不好，在这上直接说大概就这意思。

或者就是晚点时间入账 这都是不正规的处理  理解 意思 就行了 不能明说 

你的意思是说，当月开进来的发票下个月做进来的意思吗？那发票上的日期是上月的，这咋做？没理解，老师你一下子给说明白吧，