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请问适用小企业会计准则的增值税记账分录有吗

2024-03-14 10:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-03-14 10:29

同学你好 是小规模还是一般纳税人

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快账用户4397 追问 2024-03-14 10:29

是一般纳税人

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齐红老师 解答 2024-03-14 10:31

 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

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齐红老师 解答 2024-03-14 10:31

 计提加计抵减额:借:应交税费——应交增值税——增值税加计抵减,贷:其他收益/营业外收入;申报缴纳增值税抵减加计抵减额:借:应交税费——未交增值税,贷:银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减,当月不足抵减的,结转下期继续抵减。

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齐红老师 解答 2024-03-14 10:31

 预交增值税转入未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-预交增值税 当月的销项-进项,最终也是转入未交增值税 借 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷应交税费-未交增值税 这样达到抵消的效果。

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相关问题讨论
同学你好 是小规模还是一般纳税人
2024-03-14
你好,这个学堂没有,而且这个确实要一本书才能够完全的说清楚。
2024-03-14
您好,借 银行存款  贷 其他业务收入就可以了
2023-05-27
同学你好 可以用小企业会计准则
2023-05-04
1.小企业会计准则主要适用于在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业,其中不包括以个人独资及合伙形式设立的小企业。它的会计科目设置相对于大企业会计准则来说较少,更适用于小企业简化核算的需求。 2.大企业会计准则的适用范围则更广,包括国有企业、集体企业、私营企业、外商投资企业、股份企业、合资联营企业等各类企业,以及各业务主管部门所办的企业。它涵盖了工业、交通、铁路、邮电、民航、商品流通、旅游饮食服务、农业、施工、房地产开发、金融、保险、对外经济合作等各个行业的企业。
2024-04-24
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