长期待摊费用我们是当月摊销的，老师，2022年开始摊销的，那么有个老师说从次月开始摊销，那么这个账怎么改还是不动它？

这个月做一笔本应该做的分录，在做一笔2022.4月第一次做的分录红冲，这样子？

对的 做跨年调整的分录

你这个跨年调整的分录是不是不好做

我们是小企业会计准则才500块

借长期待摊费用 贷利润分配未分配利润 有啥不好做的

好的，老师，那个税方面的不要调整吧，这个当期的

借管理费用 500 贷长期待摊 500 多做了这笔 老师的意思红冲了上面一笔在做下面这笔吗？我老是忘记这个 借长期待摊费用 贷利润分配未分配利润

老师的意思红冲了上面一笔在做下面这笔吗？我老是忘记这个

就是做我上面给你的那一个分录 不做其他的呀

未分配利润动了 不影响税吗

涉及损益了哦 这个是跨年调整

那要交税了？

汇算清缴的时候还要调增吗

按调整后的申报汇算清缴

借长期待摊费用 贷利润分配未分配利润 老师说做这笔分录，这里是跨年了，你这个按调整后的社保表，是看利润总额的，可是这里不经过利润总额直接到未分配利润里了，那怎么操作

就是按调整后的数据填写申报表

还是没明白，调了未分配利润啊，可是企业所得税看的利润总额啊，那里正确了，麻烦老师说详细了，你那一句我不能理解

就是按调整后的数据填写申报表，这句话不明白

同学你好 是呀 所以你的未分配利润增加了 按调整后的数据填写年度所得税申报表就可以

所以你的未分配利润增加了 按调整后的数据填写年度所得税申报表就可以。老师这句话不懂啊，未分配利润增加了，所得税看未分配利润吗？不是看利润总额吗

当期的利润表没有变化吧

同学你好 纳税调整项目明细表扣除栏调增

只有通过汇算清缴调是吧，别的地方当期利润表没有变化吧

老师2024年的当期利润表没有变化吧