用友的畅捷通，假如你在增加科目，专项储备，为啥资产负债表里没有这个报表项目啊，当然这个也不好加吧是吗一级科目
你好，专项储备这个在盈余公积里面。
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遇到一个题目，题干中写企业“未单独设置‘预收账款’科目”。期间预收了100万元。 而题目中有个选项是“年末，资产负债表‘预收账款’项目增加100万元”， 1.想问企业是否单独设置预收账款科目这件事对于资产负债表中的项目是不影响的吗？如果应收为负数，依然会体现在资产负债表预收的项目中？ 2.如果企业未设置预收账款，是否可以默认同样未设置预收账款？还是两者并不相干？
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老师，早上好！我司是一个来料加工厂，现在需要建账。现在我遇到一个问题， 如下：1因为现在在建账中遇到问题就是仓库盘点出很多刀具（铣刀、钻头、刀粒、丝攻之类，工具类内径量表、千分尺表卡尺）像这一些虽然不是新的，有用的过，但是也是公司资产，这样我应该入到那个会计科目呢？建好账之后，在每个月有新购入的话，是入当期费用，还是摊销好呢？第二问题：盘点出很多客户成本品，因为是来料加工，这个是不是属于公司资产，这样是不是不用入到公司的资产负债中表--存货中去呢？第三问题：；因为是加工厂，所以他的生产成本：人工+制造费用是不是这样就可以了呢？
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你好老师。比如，截止2021年12月31日累计折旧是10000元，但是因为有的车辆没有使用，在税法上，有2000元的折旧是不认的，资产负债表里除了应交税费要调动以外，其余的都是按会计的数就行是吗？ 那这个时候，累计折旧少了，那企业所得税就要变多，应交税费调整后就比原来的要多了，负债增加了。我想知道的是这个税费差额调整到哪个科目，可以写一下这个分录吗
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老师您好：我们公司是一般纳税人，销售加工工煤炭企业。2021年工资（8-11月工资总额98200元），核算分录是①借生产成本-工资，贷：现金（没有通过制造费用过渡）。②借库存商品，贷生产成本-工资。凭证后面简单附列了工资表及成本分配表 且没有通过应付职工薪酬科目，公司员工有15人，且没有缴纳养老保险，因为这些人是临时季节性用工（没有签临时工合同）每个人工资每月也在1500元左右，且都是有低保的，所以不敢申报报税 2022年5月没有纳税调增，现在想把这98,000进行2023年5月所得税纳税调整，，可是22年我们的工资和个税都是相符，如果我在23年5月进行所得税调整的时候，能不能引起数据异常风险？没通过应付职工薪酬科目明年纳税调增也没有地方调啊，请问老师该如何处理这个棘手的问题？
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本该发生在去年的费用没有记，在本年4月发现，坐在4的用“以前年度损益调整”科目调整，一般去年汇算清缴在今年5月中旬基本上都要交了。所以只要在汇算清缴做调减去就可以了。至于利润表，资产负债表啥的。就当作4月的费用正常记账就可以了。至于今年的汇算清缴不是在明天5月中旬做吗，在调增加就可以了。老师，这里为啥调增啊？
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分录怎么做啊当费用做 借管理费用-安全费 贷专项储备 借专项储备 贷银行存款 最后怎么到盈余公积里面啊
自动取数软件自动取数，你这个没有余额不用转了。
专项储备，你这个又没有余额，怎么给你转。
专项储备期末有余额
计提多的多
小企业会计准则，软件怎么取数，会计说增加不了这个科同
你好少你软件售后 你自己增加的科目
老师，说转到盈余公积。那分录怎么转的
不需要转手动，不用转的，它自动取数。
老师的分录这么做，
就是你上面写的那个分录。
假如放到非流动那边，我们没有放在所有者权益。这样做好吗
你好不合适啊，他规定的就放到盈余公积。
老师，哪里看的文件吗可以发我一份吗
不好意思，没有文件。
那老师从哪里看到的
我想看看
没有东西我们会计不会承认的
专项储备在资产负债表的所有者权益项下，具体列报在“减:库存股”和“盈余公积”之间，可以比照《新企业会计准则讲解(2008)》的规定，在盈余公积项目反映。如果企业软件中下发的是2019版的新版财务报表，报表中有单独列示的“专项储备”，则填写对应行次即可1
我们是小企业会计准则，用友T+畅捷通T
小企业会计准则没有这个科目。
是的，但是又必须计提安全生产费，所以不会
那你用其他应付款代替不就行了？还有其他的什么问题吗？其他的如果你自己增加的话，就在盈余公积里面，报表我不会调整，你可以问一下你软件售后。