以前年度的应收出口退税款，没退成功，但是做了借：应收出口退税款 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 现在应收出口退税款上的余额我应该怎么做平

可是是以前年度的 然后如果红字冲回以后，重新补列借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出， 是不是不太对

同学您好， 如进项不能抵，这样也是可以

那些算是往年的主营业务成本的呀！这样做没问题吗

再补上，借：本年利润，贷：主营业务成本。然后借：未分配利润，贷：本年利润

是这样吗？？？感觉好奇怪

同学您好，往年通过以前年度损益科目调借：以前年度损益调整-XXX成本费用相关科目，贷：应交税费，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用 借：未分配利润贷：以前年度损益调整-

可以辛苦一下，从补列借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 后面列一下详细的吗？我看不太懂

可以辛苦一下，从补列借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 后面列一下详细的吗？我看不太懂

同学您好！ 借：主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，通常是因为之前错误地将不应抵扣的进项税额计入成本。现在进行更正，将多计的进项税额从成本中转出，增加主营业务成本的同时，减少应交税金，确保财务数据的准确性。

这步我懂，你说的 借：以前年度损益调整-XXX成本费用相关科目，贷：应交税费，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用借：未分配利润贷：以前年度损益调整 这些，我不是很理解

借：以前年度损益调 贷：应交税费应交增值税进项税额转出 借：利润分配未分配利润 贷：以前年度损益调整

这些会计分录涉及到以前年度损益的调整，以及应交税金的处理。我来逐一解释一下给你听。 首先，第一个分录是调整以前年度的成本费用相关科目。当我们发现以前年度的成本或费用计算有误时，需要使用“以前年度损益调整”这个科目来进行调整。这里的借方是调整增加的成本费用，贷方则是对应的税费。 接下来，第二个分录处理的是所得税的调整。当我们调整了成本费用后，很可能也会影响到所得税的计算。因此，需要相应地调整所得税费用。这里的借方是应交税金-应交所得税，贷方是“以前年度损益调整-所得税费用”。 第三个分录是将“以前年度损益调整”科目的余额转入“未分配利润”。这样，我们就完成了对以前年度损益的调整，并将其反映在公司的利润表中。 至于你提到的最后一个分录，它是处理应交税金的进项税额转出的情况。当某些购进项目不能抵扣进项税额时，我们需要将其转出。这里的借方是“应交税金-应交增值税进项税额转出”，表示将不能抵扣的进项税额转出；贷方则是相应的成本费用科目。 希望这些解释能帮助你更好地理解这些会计分录！如果你还有其他问题，随时都可以问我哦。

这部分所得税需要怎么计算啊(T ^ T)

然后如果做完这一步借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 接着做借以前年度损益调贷应交税费应交增值税进项税额转出 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整 那我的进项税额不就很大嘛，是不是还要转回进项税额还是什么呀

所得税的计算通常基于公司的应纳税所得额，这涉及到公司的收入总额减去不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。具体的计算方法和税率会根据税法规定和公司的具体情况有所不同。因此，为了准确计算所得税，您需要参考适用的税法，并结合公司的实际财务数据进行计算。 关于您提到的会计分录，如果之前因为某些原因将进项税额错误地转出了，确实需要进行调整。您可以通过以前年度损益调整和利润分配等科目来进行更正。这确实可能会增加您的进项税额。在调整完成后，确保进项税额与其他相关科目如销售收入等相匹配，以保证账务的准确性和合规性。

懵掉了哈哈

您好有什么疑惑呢？

我可以这样吗直接不要这一步， 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 直接做 借：以前年度损益调 贷：应交税费应交增值税进项税额转出 借：利润分配未分配利润 贷：以前年度损益调整

你说的这种也可以的。

所得税那部分，就是计算一下，我多交了多少，然后也计入以前年度损益，接着一起结转到未分配利润

是这么理解嘛

我好像终于理解了

我一直纠结于 如果我做这样的

加油，有空给5星好评。谢谢!(在我的提问界面-结束提问并评价)。

借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：以前年度损益调 贷：应交税费应交增值税进项税额转出 借：利润分配未分配利润 贷：以前年度损益调整

这样进项税额转出岂不是很大