老师您好，我想问一下，企业报表中没有固定资产清理这个项目，而企业在固定资产报废时贷方固定资产的金额是对的 但是借方累计折旧及固定资产清理的金额有误，我要做审计调整的话要怎么调整呢？

左边是企业做的账，丁字账户是我弄的，右边绿色框的是我做的正确的分录，如果我做的没问题的话 如何在企业做的基础上做审计调整分录呢

你好，你的没有问题的情况下，审计的这个就有问题，和你做的一样就是了，就不用调整了。

这是后面最后一笔

好，如果你填写的是正确的，他审计报告里面都是按照你的数据来填写，他就不需要额外披露了

我代表的是审计，我不是企业，左边部分是企业做的分录，按照她们做的分录 期末累计折旧就多冲了，右边是我根据她们实际情况做的正确分录。我是想知道在左边做错的基础上，我要怎么样在报表层面做审计调整分录，

第一个借累计折旧，贷固定资产清理108560.53减97164.26 借利润分配未分配利润，贷固定资产清理

第二个借累计折旧待固定资产清理49507.31减13129.25， 借利润分配未分配利润，贷固定资产清理。

企业账面累计折旧是多冲了 不是应该借固定资产清理 贷累计折旧吗？

对的，我写错了，多相反的。所有的分录都是相反的，最后一个结转也是相反的。

还有个问题是 我是在报表层面进行调整，而报表中没有固定资产清理项目 这样的话要怎么调整呢

你好，最后没有余额了，我不是给你结转了，结转到未分配利润了。

可以麻烦老师您写一下正确的调整分录吗，没看懂

借固定资产清理贷、累计折旧108560.53减97164.26 借利润分配、未分配利润，贷、固定资产清理。

借固定资产清理贷累计折旧49507.31减13129.25， 借利润分配未分配利润，贷固定资产清理

我是调表，没有固定资产清理项目

你好在固定资产里面填写

最后固定资产清理，它是没有余额的，你不需要调整啊。