老师，我公司原是一般纳税人，2022年购买了一台10万的价税合计的设备，当时抵扣了进项税，目前我公司变了小规模纳税人，退了这台设备，税务上我应该如何处理

小规模纳税人处置固定资产的纳税义务发生时间在2020年3月1日至2027年12月31日 ，后期根据政策时间，可享受1%征收率征收增值税。销售额=含税销售额/（1%2b1%）应纳税额=销售额*1% 按1%征收率可开具增值税普通发票或增值税专用发票

不明白，我退给了对方，我给他开发票？

你好，如果是2022.10月的设备，公司当时退还，对方开具负数发票，然后做进项税转出 公司是不是用了几年后给退的

不是对方给我开红字，

是的，对方给开红字，然后咱们转出进项税

我是小规模了目前

公司退还的是新的设备

对方是给我开具增值税专用红字发票还是普通红字发票？

我收到红字发票？税务上应该如何处理

你好，等于说是咱们公司是2022年采购的的的设备，没有使用，现在2024年要还给对方 如果是这个情况，还是按照销售的，时间跨度太大了

意思是我按照销售开给对方一个普通发票吗？对方肯定不会同意的吧，他多缴税了

你好，可以开具3%的销售专票，放弃1%的税率优惠。

那也差好多呢，当时是13的税

开红字发票，补税不可以吗

有跨时间多久的要求吗

你好，税务局会让小规模前之后的按照小规模处理的。 可以在金额上给找补回来，比如卖给你们5万，可以给开发票，比如税差是5000，给开4.5万的发票，对方也不吃亏

还是不太明白，他多缴纳税了，我还给他少开发票？

你好，要不把卖给你们的价税合计发下吧，我计算下应开的金额

10万元价税合计

老师，我公司原是一般纳税人，2022年购买了一台10万的价税合计的设备，当时抵扣了进项税，目前我公司变了小规模纳税人，退了这台设备，税务上我应该如何处理，这是我当时发的问题

好的，根据你说的情况，现在要按照小规模出售处理的

稍等给算出来数据，刚才有点事

你好，应当给对方开销售发票91150.4474 元 税率3%专票 对方付款91550.4474元 之前10万元，少付金额8849.55元，抵扣进项税2654.87元，合计是11504.72元，正好和对方开的额10万13%的发票税款一样