昨天做汇算清缴 调增770，但是企业还是亏损 ，没有交所得税 ，我这个调表不调账，不做770的损益调整（未分配利润）把，放在以前我是不做的，如果交税了我才了做补录的
汇算清缴调整，不用动你的账的，交不交税都不需要动你的账
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老师，2021年做2020年的汇算清缴时要补税，我当时做了借以前年度损益调整，贷应缴税费企业所得税；借应交税费企业所得税，贷银行，就没有了。我发现还要做一个借未分配利润 贷以前年度损益调整，但是我没做，我的未分配利润没调整过来，怎么办呀？这都2022年了，还能调整吗？
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所得税汇算是在次年，比如2022年做2021的所得税汇算，那我2022才会做调整分录，比如说要再交所得税， 借:以前年度损益调整50，贷:应交税费–应交企业所得税50 借:利润分配–未分配利润50，贷:以前年度损益调整50 我这个分录做在2022，还是2021年啊？
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老师你好，就是我调整了跨年度21年的账，通过利润分配…未分配利润调整的，未分配利润之前是亏损的，现在调整后是33.2万，盈利了…，那我汇算清缴的时候要不要补交所得税
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我想问一下，我单位在以前年度汇算清缴时，有纳税调整增加额，加上去只是减少了纳税调整后所得（亏损），并没有要交税。离职的会计没做任何分录。我发现现在的资产负债表上的未分配利润与21年企业所得税弥补亏损明细表上的当年可结转以后年度弥补的亏损额不等了，就相差那笔纳税调整金额。现在我是不是要做分录把资产负债表与企业所得税报表做平？要做的话，分录怎么做？ 小企业会计准则
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老师 我是小企业会计准则 在2023年的时候调整了2022年做错的账务 用了利润分配——未分配利润 没有用以前年度损益调整这个科目 现在我企业所得税汇算清缴需要把这部分调整吗
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但是如果要交税，肯定补记凭证把这笔税补上呀
如果不交5000，那这笔账怎么做
小微企业补记你可以直接计入借:利润分配—未分配利润 贷:应交税费—应交所得税
如果调了之后还是亏损，不用交所得税是不是不用补录了
你这笔账做了之后，又要调未分配利润年初数了，不然资产负债表和利润表勾稽关系又不对了
小企业会计制度能不能直接做 借：所得税费用
金额小可以这样做，直接计入当期
由于你调整以前年度利润导致资产负债表和利润表勾机关系不正常是合理的，这个你不用修改报表的
所有的处理都是补交税就不用做分录吗
老师没太理解你的意思，比如汇算清缴工资调整，补交税额，视同销售，这些只调整你汇算清缴表，不调整账的
谢谢！明白了
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