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请问每个月作账,需要计提的有什么科目,需要结转的有什么科目,账务处理分录是怎样的?

2024-03-15 17:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-03-15 17:50

你好,工资 税款 折旧 摊销 需要计提 所有的损益类的科目需要结转 借管理费用、工资、等 贷应付职工薪酬、工资, 借税金及附加、 贷应交税费、附加税, 借管理费用,等 贷累积折旧、累积摊销, 借本年利润, 贷主营业务成本、税金及附加、管理费用、销售费用、财务费用 借主营业务收入、营业外收入、投资收益, 贷本年利。

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你好,工资 税款 折旧 摊销 需要计提 所有的损益类的科目需要结转 借管理费用、工资、等 贷应付职工薪酬、工资, 借税金及附加、 贷应交税费、附加税, 借管理费用,等 贷累积折旧、累积摊销, 借本年利润, 贷主营业务成本、税金及附加、管理费用、销售费用、财务费用 借主营业务收入、营业外收入、投资收益, 贷本年利。
2024-03-15
您好 正式发放工资的时候 少计提了就补计提 多计提了就把多的金额冲销 城建税 附加税 这样的需要计提 租入房屋每个月都要计提租金 有借款要计提利息等 借:税金及附加 贷:应交税费 借;管理费用 贷:应付账款等 借:财务费用 贷:应付利息
2024-03-15
当分公司需要注销时,账面上的坏账准备科目有借方余额需要清理掉。具体的账务处理会计分录如下: 1.将坏账准备科目的借方余额全部转入资产减值损失科目。 借:资产减值损失 贷:坏账准备 1.清理完成后,如果坏账准备科目还有借方余额,则说明该笔坏账已经全部清理完毕,不需要再进行其他处理。
2023-12-13
同学你好 有收入就要结转成本 主营业务收入对应的都要结转到主营业务成本
2021-10-22
您好 累计折旧这个科目到年底12月份不需要结转 余额结转到下年就好了
2020-09-21
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