老师第一个表这个是第四季度固定资产一次性折旧了，第二个是会算清缴的数，您看我填写的对吗头一次填，因为2023年7月购入的8月到12月计提折旧贷8到12月贷方合计7529.59乘以5个月是37647.95
同学您好，我先看一下再给你答复哈。
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郭老师接你好！【案例】B公司是一家高新技术企业，按季度预缴企业所得税。2022年11月购入设备2000万元，12月投入使用并开始计提折旧。其中，单价500万元以下设备1200万元，均按 5 年计提折旧；单价500万元以上设备800万元，均按10年计提折旧。税收最低折旧年限与会计折旧年限相同，预计净残值为 0，2022年其余月份未购入固定资产。2022年汇算清缴时，如何填写申报表？ 分析：高新企业，第四季度购进固定资产，享受一次性扣除并享受加计扣除，会计上的折旧年限和税法最低折旧年限相同，12月开始计提折旧，500万以下固定资产的12月折旧为1200万/5/12=20万元，500万以下固定资产12月折旧为800万/10/12=6.67万元。 固定资产一次性扣除需要填写105080表，加计扣除需要填写107010表，报表填写如下:
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老师您好12月份我刚把固定资产一次性折旧完，，商务电车是4年折旧年限，已经计提了4个月，每个月折旧额是7529.59元，老师我想问是不是一次性折旧还剩44个月乘以7529.59元等于331301.96元。把331301.96元直接填写到企业1月份报企业所得税里的资产折旧明细表里
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老师第一个表这个是第四季度固定资产一次性折旧了，第二个是会算清缴的数，您看我填写的对吗头一次填，因为2023年7月购入的8月到12月计提折旧贷8到12月贷方合计7529.59乘以5个月是37647.95
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老师，我这个固定资产是500万元以下的 2023年购入，2023年税前一次性扣除310,876.95元 2023年会计账计提了两个月的折旧了13228元 2024年的这个表应该怎么填 我这样填正确吗？ 账载折旧金额是1-3月份会计记账的折旧的合计数吗？
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老师，固定资产是8月购入的，9-12月有计提折旧。如果固定资产税前一次性扣除，我在第4季度申报时才填那个加速折旧表。由此引起的确认递延所得税费用是在12月还是1月？
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粤公网安备 44030002003870号
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同学您好，这样填写是对的哈。
到12月份我我有盈利，9千多减去一次性折旧32万多那我主表有负数才对呀
我现在得交企业所得税
同学您好，税法是允许一次性扣除的，在想第二个表税收折旧那里填错啦。应填一次性扣除固定资产的原值。购入价值不超过5000元的固定资产,会计处理依旧按照不超过5000元计入固定资产(假设不考虑进项抵扣),后续照常计提折旧(按照不低于税法规定的该资产最低使用年限计提),税法允许一次性扣除的折旧,形成准则与税法的差异。
老师这回对了吧，其他的都不用还就是把税收折旧改了
同学您好，这样是对的啦。因为会计准则和税法上的暂时性差异，等于税法上多认可折旧额，所以就是纳税调减。
老师不行让重填
同学您好，第五行第8列那里也是税法上的累计折旧，这里就是也要填一次性折旧金额，填写380442.48，这样应该就可以啦，你试试