老师，我想问下，之前2023年付款没有挂单位往来，直接进入成本了，2024年现在那个公司要注销了，请问怎么调账呀？

计入了成本，发票也给了

你好，既然取得了发票，也计入了成本，对方注销（是对方的事情）你们不需要调账啊

我当时是这样做账的，没有挂单位往来，现在叫我调账，我都不知道怎么调

其实这个外包公司也是属于内部的公司

你好，是需要先通过 应付账款  科目挂账一下的意思？ 

是的，是这个意思

你好，那调整的分录是 借：银行存款 贷：应付账款—某某单位

那这样子，银行存款变多了呀？

不用经过调整以前年度损益吗

你好，之后再做付款的分录啊 借：应付账款，贷：银行存款  

就是做这两笔分录就好了吗

你好，是的，是这样的 不用经过 调整以前年度损益

那我摘要怎么写呢