演示账套

还有个问题想请教下！公司是做政府系统集成工程的！也单独销售设备！主要是做工程！会买许多不同类的产品来做这个工程！但是我们会不定时的开票给对方客户！但是发票一次性又不会按合同开完金额！会只开部分！基本上都是这种情况！那这个我应该怎么做会计分录呢？怎么结转成本呢？谢谢！另外！领导要求我实际仓库的余额要和账面上相符！我怎么才能相符啊！开票当月我可能只开了10万！工程合同总价为50万！但是他这个工程的材料可能都领完了！我月底怎么去做账务处理！才能和仓库一样呢？

2024-03-16 19:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-03-16 19:09

您好，您要严格按会计准则确认做账还是开票确认收入？

快账用户3607 追问 2024-03-16 19:09

开票确认收入

齐红老师解答 2024-03-16 19:10

那就开票，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税。根据收入成本配比，借主营业务成本，贷原材料等科目

快账用户3607 追问 2024-03-16 19:19

如果我按收入的成本配比！就和实际的仓库库存肯定不一样了啊！其实我这个要求是老板想做一盘内账！想知道仓库的实际库存是多少？那我可不可以直接用仓库的每月实际的出入库的表！按上面的数直接就做个凭证就可以了！如果我这样做的话可行吗？会不会有什么弊端？这本账不用于报税！但是老板想要知道自己的实际利润！可以吗？谢谢

齐红老师解答 2024-03-16 19:20

那您每月的毛利率变化太大了就异常了

快账用户3607 追问 2024-03-16 19:27

那您觉得老板这样的要求可以做到吗？对于一个工程公司！又不是进一个出一个这么简单？头疼啊！东西全部领出去了！票的开具金额看对方客户的要求！有的时候工程完工几年了，还没开票！对方没有钱付就不要我们开票！

齐红老师解答 2024-03-16 19:28

可以领出不结转成本，那就只能挂账了

快账用户3607 追问 2024-03-16 19:34

那不是利润就不准确了？是吗？

齐红老师解答 2024-03-16 19:40

您只要是开票确认收入，利润就是不准确的

快账用户3607 追问 2024-03-16 19:45

那如果按你说的用会计准则做账又要怎么做呢？怎么做账务处理？这样能达到老板要求账面的价值和实际相符吗？谢谢

快账用户3607 追问 2024-03-16 19:46

如果按您说的只领出！不给转！怎么做？分录怎么做

齐红老师解答 2024-03-16 20:44

按收入准则是按进度确认，与开票无关

齐红老师解答 2024-03-16 20:44

并且开票确认收入，税务风险非常大

齐红老师解答 2024-03-16 20:45

借其他应收款，贷库存商品等

您好，您要严格按会计准则确认做账还是开票确认收入？

2024-03-16

成本按照收入对应的比例，他俩是一样比例同步结转。然后分包出去的记录到工程施工合同成本分包款。这个成本里面。后面是这个有收入的时候再结转到主营业务成本。

2024-02-28

你好！可以按开票收入占合同总额比例结转成本，

2024-02-28

你好，你这个情况需要做2套账，根据你们领导的思路正常确认收入成本做一套，根据一般实操要求的开发票才确认收入成本做一套账的

2024-05-09

4 号预付 30%：借：预付账款 48 万贷：银行存款 48 万 10 号入库收票：借：固定资产 100 万应交税费 — 进项税额 13 万贷：预付账款 48 万应付账款 65 万 20 号开汇票：借：应付账款 50 万贷：应付票据 50 万领用出库：借：工程施工 — 合同成本 100 万贷：固定资产 100 万

2025-09-23