请问应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税这些科目入的是什么数据？

未交增值税是一般纳税人需要缴纳增值税的金额预交增值税，这个是异地预缴的税款待抵扣进项辅导期，纳税人当月认证了，当月不允许抵扣，需要税务局比退东货才可以的待认证这个是发票，没有认证勾选的代转销项税，确认了暂时不需要缴纳增值税的收入简易计税一般纳税人3%或者是5%税额转让金融商品应交增值税是转让交易性金融资产取得的收入的税额。

2024-03-18

你好；设置的目的是财税部门希望会计核算与报税资料报送保持一致,取数方便。比如增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。（一）增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。其中： 1．“进项税额”专栏，记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产而支付或负担的、准予从当期销项税额中抵扣的增值税额； 2．“销项税额抵减”专栏，记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额； 3．“已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额； 4.“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏，分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额； 5．“减免税款”专栏，记录一般纳税人按现行增值税制度规定准予减免的增值税额； 6．“出口抵减内销产品应纳税额”专栏，记录实行“免、抵、退”办法的一般纳税人按规定计算的出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额； 7．“销项税额”专栏，记录一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产应收取的增值税额； 8．“出口退税”专栏，记录一般纳税人出口货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产按规定退回的增值税额； 9．“进项税额转出”专栏，记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣、按规定转出的进项税额。

2022-11-09

同学你好你的问题是什么

2022-12-05

同学，你好 1.待认证进项税一般是指收到可以抵扣的相关发票，但是并没有在认证系统(增值税发票综合服务平台)上做认证处理，待以后使用时再进行认证的一种科目 2.待抵扣进项税一般是指进项税已经做了系统上的认证，只是当期不能进行抵扣，要放到以后进行抵扣的。如刚变成一般纳税人在辅导期内，第一个月取得的专用发票进项可以认证但当期不能进行抵扣，要放到次月才允许抵扣，这时候就会使用待抵扣进项税这个会计科目。

2022-10-20

你好比如（1）“进项税额”专栏，记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产而支付或负担的、准予从当期销项税额中抵扣的增值税额；（2）“销项税额抵减”专栏，记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额；（3）“已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额；（4）“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏，分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额；（5）“减免税款”专栏，记录一般纳税人按现行增值税制度规定准予减免的增值税额；（6）“出口抵减内销产品应纳税额”专栏，记录实行“免、抵、退”办法的一般纳税人按规定计算的出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额；（7）“销项税额”专栏，记录一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产应收取的增值税额；（8）“出口退税”专栏，记录一般纳税人出口货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产按规定退回的增值税额；（9）“进项税额转出”专栏，记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣、按规定转出的进项税额。（10）“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。（11）“预交增值税”明细科目，核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额。（12）“待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。

2020-11-24

齐红老师解答 2024-03-18 11:30

扣代缴增值税，这个是代扣代缴国外的增值税。

快账用户8689 追问 2024-03-18 11:38

请问一般企业在收到进项票的分录是借：原材料应交税费-应交增值税(待认证进项税) 贷：.....

齐红老师解答 2024-03-18 11:39

是的对的，是这么做的

快账用户8689 追问 2024-03-18 11:41

那跟借：原材料应交税费-应交增值税(进项税) 贷：.... 有什么区别呢？

齐红老师解答 2024-03-18 11:42

你好，一个认证，一个没有认证，就这一个区别。

快账用户8689 追问 2024-03-18 11:45

那就是说如果企业收到进项票，不是在当月全部认证勾选完的，就用待认证，全认证就用进项？

齐红老师解答 2024-03-18 11:45

是的，对的，是这么做的。

快账用户8689 追问 2024-03-18 12:00

销售借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)100 采购借：原材料应交税费-应交增值税(待认证进项税额)60 贷：应付账款借：原材料应交税费-应交增值税(待认证进项税额)20 贷：应付账款勾选认证借：应交税费-应交增值税(进项税额)60 贷：应交税费-应交增值税(待认证进项税额)60 计提借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)40 贷：应交税费-未交增值税40 是这样吗，有漏吗？

齐红老师解答 2024-03-18 12:01

可以的，可以这么做的。