某公司2021年年底现金余额为120万元---2022年第一季度销售现金收入为700万元,各项现金支出合计为850万元,公司可以通过向银行借款弥补现金缺口,但借款必须为1000元的整数倍。另外,公司现金管理制度规定,每个季度的期末现金余额不得低于100万元,则该公司()A.2022年第一季度可动用现金合计为820万元B.2022年第一季度现金缺口为30万元C.2022年第一季度最低需要向银行借款30万元D.2022年第一季度最低需要向银行借款130万元E.2022年第一季度预计向银行借款160万元,第二季度期初现金余额为130万元（为什么选ABDE，要解析过程）

【练习】M公司2017年年末现金余额为8000元，2018年的理想现金余额是3000元。2017年年末长期借款余额为120000元，无短期借款。假设企业短期借款年利率为10%，长期借款年利率为12%。如果资金不足，可以向银行借款(银行的要求是借款额必须是1000元的整数倍)，借款利息按季支付。新增借款在每季季初，归还借款在季末，如需归还，借款须以100整数倍归还。假设企业在第一季度取得长期借款30000元，第四季度取得长期借款60000元。请把现金预算表填制完整。

某公司2022年预计各季度销量分别为300件、400件、450件、360件，预计销售单价为50元/件。公司本季度销货款当季度收现50%，下季度收回30%，第三季度收余款20%。预算年初应收账款余额为55000元（其中，上年度第三季度发生25000元，第四季度发生30000元）。要求∶编制2022年度的销售预算及现金流量预算。2022年度销售预算及现金流量预算表单位：元项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计预计销售量（1）（2）450（3）1510预计单价50505050——预计销售额（4）（5）（6）（7）75500预计现金收入50500（8）（9）（10）117000要求：将表格中缺少的数据填写完整，写出必要的数据计算过程。

.某公司2020年有关销售及现金收支情况如表12-25所示。表12-25销售及现金收支情况表项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计销售量(件)300040005500600018500销售单价(元)100100100100100期初现金余额(元)2100经营现金流出量(元)2618002918003540005933001507200(1)销售环节税率为5.5%。(2)期初应收账款为80000元，其中第四季度销售形成的应收账款为50000元。(3)历史资料显示:当季度销售当季度收回现金60%，下季度收回现金30%，第三季度收回现金10%。(4)最佳现金余额为6000元。(5)银行借款按期初借款、期末还款处理，借款年利率为10%。(6)资金筹措和运用按500元的倍数进行。(7)期初证券投资为5000元，资金余缺的调整以减少负债为基本目的。(8)经营现金流出量中不包括销售环节税金现金流出量。要求:根据上述资料编制销售预算及现金预算。怎么做

甲企业仅生产并销售W产品,2022年有关预算相关资料如下:电资料一:w产品的预计产销量相同,2022年第一至第四季度的预计产销量分别为100件、200件、300件和400件,预计产品销售单价为1000元/件。预计销售收入中,60%在本季度收到现金,40%在下季度收到现金。2021年末应收账款余额为80000元。不考虑增值税及其他因素的影响。答题详情资料二:2022年年初材料存货量为500千克,每季度末材料存货量按下-季度生产需要量的10%确定。单位产品用料标准为10千克/件,单位材料价格标准为5元/千克。材料采购款有50%在本季度支付现金,另外50%在下一季度支付。资料三:企业在每季度未的理想现金余额是50000元,且不得低于50000元。如果当季度现金不足,则向银行取得短期借款;如果当季度现金溢,则偿还银行短期借款。短期借款的年利率为10%,按季度偿付利息,借款和还款的数额须为1000元的整数倍。假设新增借款发生在季度初,归还借款发生在季度末。2022年第一季度,在未考虑银行借款情况下的现金余额(即现金余缺)为26700元。假设2022年初,企业没有借款。要求

资料三:企业在每季度未的理想现金余额是50000元,且不得低于50000元。如果当季度现金不足,则向银行取得短期借款;如果当季度现金溢,则偿还银行短期借款。短期借款的年利率为10%,按季度偿付利息,借款和还款的数额须为1000元的整数倍。假设新增借款发生在季度初,归还借款发生在季度末。2022年第一季度,在未考虑银行借款情况下的现金余额(即现金余缺)为26700元。假设2022年初,企业没有借款。要求:(1)根据资料-,计算:1W产品的第一季度现金收入;资产负债表预算中应收账款的年末数。(4分)(2)根据资料一和资料二,计算:1第一季度预计材料期末存货量;2第二季度预计材料采购量;第三季度预计材料采购金额。(6分)(3)根据资料三,计算第一季度现金预算中,1取得短期借款金额2短期借款利息金额期末现金余额。(10分)(20.0分)