老师，我在进行增值税申报时，航天税盘费用抵税280元，我填在了主表的23行应纳税额减征额，但是第34行应补退税额出现负的280，系统提示34行的数据必须和附加税申报表附列资料五第一栏一致，为什么

没有填写，不知道怎么填

感觉附表五没有能填的

哦哦，稍等 税控技术维护费增值税申报表的填写点击：我要办税﹣税费申报及缴纳附资料（一）（二）（三）填写完毕并保存打开附列资料（四）（税额抵减情况表）填写﹣保存，同时填写增值税减免税申报明细表并保存，点击进入主表，注意需要手动将280输入23行后并保存，系统不会自动提取 增值税一般纳税人支付的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费在增值税应纳税额中全额抵减的，应如何填写增值税纳税申报表？ 根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）规定：“五、纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：         增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》第23栏‘应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易计税办法计算的应纳税额’之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易计税办法计算的应纳税额’之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

那与34行和附表五也没关系

老是提示这个

您好，刚才我记错了，附表五是附加税，这里也是自动取数的，您按上面的来申报，主表生成后，才有附表五的附加税

这个280怎么会有附加税

您好，没有附加，这个280抵减了我们的销项税，只会是附加税减少了

老师，我申报时提示我这个，不应该是280吗，是错了吗

本期应纳税额还有负数

您好，图1大于280是因为我们本来进项就大于销项 16.8，加上这个280的减免， 税控盘280就是直接减免，退附加税 　根据《财政部 税务总局关于城市维护建设税计税依据确定办法等事项的公告》（财政部 税务总局公告2021年第28号）第一条规定，城市维护建设税以纳税人依法实际缴纳的增值税、消费税税额(以下简称两税税额)为计税依据。 　　依法实际缴纳的两税税额，是指纳税人依照增值税、消费税相关法律法规和税收政策规定计算的应当缴纳的两税税额(不含因进口货物或境外单位和个人向境内销售劳务、服务、无形资产缴纳的两税税额)，加上增值税免抵税额，扣除直接减免的两税税额和期末留抵退税退还的增值税税额后的金额。 　　直接减免的两税税额，是指依照增值税、消费税相关法律法规和税收政策规定，直接减征或免征的两税税额，不包括实行先征后返、先征后退、即征即退办法退还的两税税额。 　　根据《国家税务总局关于城市维护建设税征收管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第26号）第六条规定，因纳税人多缴发生的两税退税，同时退还已缴纳的城建税。 　　两税实行先征后返、先征后退、即征即退的，除另有规定外，不予退还随两税附征的城建税。

老师，如果我有留抵，退的税费是不是回到了留抵里了

您好，不会，附五是附加税，不是增值税，不会回到留抵里

那280会回到留抵里是吧

那附加税是以什么形式退回来