老师麻烦问一下申报企业所得税的时候，就是里面有一个固定资产加速折旧的那个表，然后填完之后那个书直接带到a表上去了，最后算出来的企业所得税是不是就变少了？那当时做账的时候计提的企业所得税是正常扣掉那个每个月折旧的算也不是扣掉整个的呀。这个有点儿不太明白。
对的，是的，你账上计提的折旧还是按月来，只不过是税法上可以一次折。
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老师您好！在申报这个季度的企业所得税的时候风险提示资产加速折旧和摊销报表里的一些问题，您给指导一下，我今年没有做过加速折旧和一次性扣除，每个月都是正常的折旧，请问账载金额那里需要填数么？
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请问下老师，现在不是有政策小于500万的固定资产可以加速折旧一次扣除嘛，我们单位6月买了一台车，十几万，但是今年一直没有销项，一直零申报的，那我下个月预缴企业所得税的时候要不要填加速折旧那个表？
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1.我们公司是弄大车的公司，2020年底升级成一般纳税人，固定资产一直按月折旧，5月份给外边开票了，有利润了，所以6月份报企业所得税的时候我把固定资产余值一次性折旧了，但我账上边还是按月一个月一个月计提折旧，这个月再报企业所得税的时候，上次一次性折旧的折旧额这个月不就多报了吗？（购买的固定资产是在去年12月份，小规模纳税人的时候） 现在就是明年的汇算清缴按差额调减，后年在每年调增。（差额就是一次性折旧的折旧额与账上按月的折旧额？） 现在每个季度报企业所得税还是按照之前每个月报企业所得税，不用管这这一次性折旧。 2.还有税法上不能从直线法变成一次性折旧，我这个按余值一次性折旧，不就是改变折旧方法了吗？
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老师好，固定资产去年加计扣除已经在汇算清缴的时候全部扣除了。但是今年账面上还是每个月计提折旧的，那明年做今年汇算清缴的时候是不是要把今年折旧的部分调增缴企业所得税呀？
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老师麻烦问一下，就是如果是小型微利企业的话，企业所得税减按20%×25%。那这个只是报表方面儿，那这个账务方面儿呢这个怎么做分录啊？正常计提的时候，企业所得税不是按正常25%吗？还是再直接乘以20%算？
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那计提企业所得税的时候是按照哪个数题？是按照一次性扣除完的那个计提吗？
对的，是的，是这么做的。
老师，我没太明白，那就正常做账的时候。那怎么知道是不是一次性扣除完？
你好，看你自己的需要，你看一下利润大，你这个固定资产正好能抵扣了，就选择。
这种方法适合当年有盈利，以后年度亏损。