老师，母公司预支给一员工3000元差旅费款项，后来这员工发生了4000元差旅费并向子公司报销，由于母公司已经打给他过3000元，所以这次子公司打给了他1000元，对于母公司和子公司分别该如何做账

老师好，母公司和子公司在不同的地区，老板说根据出差的地区开餐饮发票，和哪个公司异地就开哪个公司的发票，这样可以把招待费做成差旅费，但是那个公司的人员并没有出差的报销，比如火车票或者过路费，是不是不能做差旅费的？ 如果领导们在母公司买社保发一份工资，又在子公司发一份工资，这样是不是就可以同时管理两家公司、给报销单签字了呢？这样工资薪金的所得税是不是要汇总在一起也由其中一个公司代扣代缴呢，还是年终他们自己去汇算清缴呢？

老师，咨询一下。如果我们用母公司的人员做现场支持，他们出差有一个差旅补助。我们需要支付这个差旅补助，需要申报个人所得税不？也没签劳务费的合同，就是人家为了子公司的项目出差了，每天我们子公司得给人家把差旅补助按集团的标准也要承担的，需要申报个税不？大概5天，每人900元这样，4个人

(一)敏捷公司本月“库存现金”账户的月初余额:1000元(库存限额为:6000元)(二)2010年8月该公司发生关于现金收支业务的经济事项如下:1.1日,公司从银行提取现金4000元,备作零星开支。2.2日,公司营业部主任黎灵出差预借款项1000元,凭有效的借款单支付现金。3.5日,公司出售废旧材料,收取现金658元,本公司开出收款收据。4.5日,填制现金缴款单,将上述收取的现金送存银行。5.7日,公司营业部主任黎灵出差回来凭差旅费票据报销差旅费846元,退回余款。6.12日,公司材料部门实行定额备用金制度,核定定额为2000元,并由采购员文海帆专门管理。文海帆借出备用金2000元,公司用现金付讫。7.14日,从银行提取现金3000元,备作日常开支。8.15日,用现金支付给市运输公司销售运费800元。9.20日,文海帆报差旅费1150元,公司现金支付。10.22日,购买采购人员的办公用品等支付现金496元。11.23日,管理部门的业务费400元、办公费220元,由现金付出。12.24日,管理部门咨询费350元,现金付讫。13.31日月末清点库存现金时,短缺306元,账款不符,原因待查。

课堂练习1.H公司销售产品收入100万，增值税13万元，款项尚未收到。（成本为40万元）2.H公司销售产品收入200万元，增值税26万元，款项已经存入银行。(成本为80万元)3.H公司销售材料一批共计10万元，增值税1.3万，款项已经收到。(成本为6万元)4.H公司为了销售产品而发生广告费20万元，款项已经支付。5.H公司购买办公用品花费1000元，以现金支付。6.H公司向银行借款而发生利息费用2万元，利息尚未支付。7.H公司的业务员出差预借差旅费2500元。10天后，回来报销差旅费3000元。8.H公司本月应缴纳的消费税，城市维护建设税，教育费附加共计3万元。(提示科目：税金及附加)9.H公司取得罚没收入1000元，已取得现金。10.H公司给青少年基金会捐款5000元，以银行存款支付。11.净利润的10%计提法定盈余公积，5%计提任意盈余公积。通过股东大会决议，将给股东分红20万元。要求：1.对以上的业务作出账务处理。2.月末进行财务成果的核算。I

老师，有笔业务会计分录不会做，麻烦帮我看看？公司有个员工申请借款3000差旅费带他的小孩出差,实际打款给这个员工是2833元，还有167元是公司找的订机票的公司帮这个员工的小孩代付的车票钱，公司付给订票公司的是1000元，其中包含了帮这个员工小孩的车票167元，后续这个员工回来报销差旅费要退167元，整个业务怎样做会计分录呢？