老师，有笔业务会计分录不会做，麻烦帮我看看？公司有个员工申请借款3000差旅费带他的小孩出差,实际打款给这个员工是2833元，还有167元是公司找的订机票的公司帮这个员工的小孩代付的车票钱，公司付给订票公司的是1000元，其中包含了帮这个员工小孩的车票167元，后续这个员工回来报销差旅费要退167元，整个业务怎样做会计分录呢？

您好！ 借：其他应收款-员工 2833 贷：银行存款2833 借：其他应收款-订票公司 1000 贷：银行存款 1000 员工报销时，机票也来了 借：管理费用-差旅费2833%2b1000-187 银行存款 187 贷：其他应收款-员工 2833 其他应收款-订票 1000

老师，年底申报增值税后税务系统里增值税报表里的期末留抵税余额是15000，我要怎样做会计分录才能在公司账面上看出期末留底税也是15000

假如销项是5000,进项是20000,期末留底是15000,怎样做会计分录结转呢

您好！不用结转，看应交税金 增值税这个科目就是借方余额15000

如果不是这个余额的话，怎样调整呢