老师，一般纳税人完整的会计分录是怎么样的？刚升级为一般纳税人，我做2月份的账，收到进项发票和开具销项发票

借，库存商品，应交税费待认证。贷，银行存款，借银行存款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税销项，借，主营业务成本，贷，库存商品，借，应交税费、应交增值税进项，贷，应交税费待认证

2024-03-19

你好1. 一般纳税人销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。同时，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。次月缴纳：借应交税费-未交增值税贷银行存款。

2023-03-28

你好，成为一般纳税人之前，有取得收入吗？

2023-06-09

你好，3%的对应的进项抵扣不了。第二个销项发票是9%，这个可以用对应的进项来抵扣，3%的抵扣不了借银行存款、贷主营业务收入应交税费应交增值税销项，借银行存款、贷主营业务收入应交税费简易计税

2024-06-11

齐红老师解答 2024-03-19 13:47

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。借税金及附加，贷应交税费、承城建，地方教育教育附加，借应交税费，贷银行存款。

快账用户9203 追问 2024-03-19 13:47

怎么还有待认证呢，我这边是认证抵扣了的，然后才报的税

齐红老师解答 2024-03-19 13:48

你好，如果你当月认证了，借库存商品应交税费，应交增值税，进项贷，银行做这个不就可以了？

快账用户9203 追问 2024-03-19 13:49

3月认证抵扣后申报的2月份的税，是待认证还是直接计入进项税

齐红老师解答 2024-03-19 13:51

应交税费，应交增值税进项。

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