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汇算清缴105000这个表18行利息支出啥情况需要填

2024-03-19 15:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-03-19 15:17

同学你好 1.第1列“账载金额”应填报纳税人向非金融企业借款,会计核算计入当期损益的利息支出的金额。 2.第2列“税收金额”应填报按照税收规定允许税前扣除的利息支出的金额。 3.如果第1列的金额大于或等于第2列,那么需要将第1列减第2列的余额填入第3列“调增金额”;如果第1列的金额小于第2列,那么需要将第1列减第2列的余额的绝对值填入第4列“调减金额”。

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快账用户5591 追问 2024-03-19 15:19

老师可以说的通俗易懂一些吗

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齐红老师 解答 2024-03-19 15:22

填报的是企业向非金融企业借款而发生的利息费用,而不是向金融企业借款的利息支出

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快账用户5591 追问 2024-03-19 15:24

就是企业跟企业之间借款产生的利息是吗

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齐红老师 解答 2024-03-19 15:28

对的 是这个意思的哦

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同学你好 1.第1列“账载金额”应填报纳税人向非金融企业借款,会计核算计入当期损益的利息支出的金额。 2.第2列“税收金额”应填报按照税收规定允许税前扣除的利息支出的金额。 3.如果第1列的金额大于或等于第2列,那么需要将第1列减第2列的余额填入第3列“调增金额”;如果第1列的金额小于第2列,那么需要将第1列减第2列的余额的绝对值填入第4列“调减金额”。
2024-03-19
你好;  A105000《纳税调整项目明细表》中的第18行“(六)利息支出”,填报的是企业向非金融企业借款而发生的利息费用,而不是向金融企业借款的利息支出。   。不写
2024-04-26
同学你好 前者只是计入期间费用的利息 后者是全部计入损益的利息
2021-05-18
就是没有发票的时候需要纳税调整。
2024-05-24
是利息超过了银行同期贷款利息才调整的
2021-05-10
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