老师 算固定资产的企业所得税 为什么以账面价值 调增减 他不是费用类 折旧和减值才是调增减的基础信息吗 那他为什么拿 账面价值 和计税基础相比之下没懂 企税不是算的费用类的加减吗 为什么账面价值有关系
你这样想，固定资产慢慢后边会记到哪里去？
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请问老师，资产，账面价值＞计税基础，产生应纳税所得额差异，产生递延所得税负债，这是为什么？账面比计税多了，不是应该调减所得税费用吗？
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老师，递延所得税资产不是用资产的账面价值-计税基础吗？为什么这道题的递延所得税资产是用两个税额在相减？
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老师，递延所得税资产不是用资产的账面价值-计税基础吗？为什么这道题的递延所得税资产是用两个税额在相减？
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兴华股份有限公司是从事产品生产的制造业，该公 司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%， 所得税税率为25%，原材料采用计划成本进行核算， 坏账准备以应收账款余额为计提基础。2016年除固 定资产减值准备导致固定资产账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异外，其他资产和负债项目的账面价值均等于其计税基础(公司只发行1000000普通股）
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固定资产账面价值七百五十固定资产账面价值750万减去累计折旧150万再减去固定资产减值准备50万，其计税基础是750万减去270万的折旧。为什么这个题应纳税所得额是调增呢?会计上减去两百万，税法上减去270万，不是按照税法上的来吗?应该调减会计上70万
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是不是通过折旧慢慢记到了损益里边
会计入费用 但是 我们要面对的是当年的企税 去调增减
你问的问题是分两部分的，当年的税会折旧要调增，税法不认得减值要调增。
然后递延是因为资产账面价值个计税基础差额产生的。就是我最开始给你解释的
还是没有懂 总体不也是在算所得税的时候 需调增减的吗老师
是，本年是调增调减。本年税法不认可的减值，你需要加回来。
那为什么 和账面价值比
有个问题你其实是混的，这个图片人家说的是递延，就是以后年度可以抵扣的金额税法跟会计的差异。我呢最开始给你解释的也是这点。可是一给你解释这点，你有转到另外一个当期的应纳税所得额的纳税调增调减了。然后把两点问题的观点错套。单纯这个图片我再解释一次给你听。这个是账面是计提了减值的，这个减值后账面金额就小于计税基础了（因为税法不认可你的减值），但是税法也没一板子打死，他现在不让你扣，是因为你没实际发生，等你实际发生了就可以抵扣了。所以有可抵扣暂时性差异