老师，1、公司的试验线生产产品所支付的各项人工和费用计入什么啊？本来我以为公司是生产线，领导刚说公司还不能生产，这个生产线严格上是试验线，所以我之前计入的制造费用和生产成本还对吗？ 2、子公司调拨材料给母公司，怎么记分录啊？用签协议吗？

有，大部分是技术服务费形式签的合同（因为对方把原料给我们，我们用试验线提取出他们要的产品），少量的销售收入（因为多提取出的产品我们自己就销售出去）

有，大部分是技术服务费形式签的合同（因为对方把原料给我们，我们用试验线提取出他们要的产品），少量的销售收入（因为多提取出的产品我们自己就销售出去）

你计入制造费用吧，因为这个金额也不大的

不算太小，老师，技术服务费金额大点，是100多万，销售的是30万左右

那这个收入冲减在建工程，服务费也是，因为是测试生产线

去年已经冲完在建工程了，折旧每个月也提了

今年的服务费还是需要计入成本，增加原值

分录怎么写呀 老师

借在建工程 累计累计 贷固定资产 借自建工程 贷银行存款

那为啥这分录没有涉及到收入和服务费，啊

服务费直接入成本不是

嗯嗯 明白了。老师 还有上面第2个调拨的问题老师还没说

借营业外支出 贷原材料 应交税费-销项税 需要有协议，视同销售的

老师，可以说为啥走营业外支出吗？另外这个是不需要母公司开发票了对吗？

你们不是无偿的吗？

哦 明白了，是无偿的。那签个协议需要特别备注什么吗 老师

就写明白数量是多少，啥时候交付的，双方签字

嗯嗯 好的 十分感谢老师