今年24年，公司财务上采用收付实现制核算记账，以往是权责发生制记账，想问下这个收入、费用、成本怎么核算呢；比如12月份提前付了1月份费用，去年我没有记账，今年是收付实现制 ；再比如我去年已开的发票 已经确认收入，2月份收到了 ；针对于这种的 是调整往年报表 ，还是怎么办
按照今年的政策，已收到了之前已经做了收入的。从之前的往来，然后今年收到今年的直接做收入成本费用
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25.（8.0分）资料:某公司2022年9月份经济业务如下:1销售产品86000元,其中56000元已收到现款,存入银行；另有30000元货款尚未(2)收到上月对外提供劳务的收入1060元。3支付本月份的水电费1038元。4预付下半年度房租2400元。5支付上月份借款利息540元。6本月对外提供劳务而尚未收取的应计收入980元。7预收销货款23000元。8本月负担年初已支付款项的保险费1000元。9上月预收货款的产品本月实现销售收入18600元。10本月负担下月支付的修理费1500元。要求:1分别按照权责发生制和收付实现制计算该公司9月份的收入总额和费用总额。2假如本月再没有任何费用发生,分别计算在这两种方法下的利润各是多少。为什么会出现这一结果？
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25.（8.0分）资料:某公司2022年9月份经济业务如下:1销售产品86000元,其中56000元已收到现款,存入银行；另有30000元货款尚未(2)收到上月对外提供劳务的收入1060元。3支付本月份的水电费1038元。4预付下半年度房租2400元。5支付上月份借款利息540元。6本月对外提供劳务而尚未收取的应计收入980元。7预收销货款23000元。8本月负担年初已支付款项的保险费1000元。9上月预收货款的产品本月实现销售收入18600元。10本月负担下月支付的修理费1500元。要求:1分别按照权责发生制和收付实现制计算该公司9月份的收入总额和费用总额。2假如本月再没有任何费用发生,分别计算在这两种方法下的利润各是多少。为什么会出现这一结果？
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今年2月份，我们老板让调一笔去年的账，去年12月确认收入成本的项目，她说到今年再确认，然后我用以前年度损益调整结转到了未分配利润，资产负债表是没问题的，然后今年2季度报表，确认了收入和成本，做完利润表，发现要交企业所得税，因为那笔调账不影响利润表，利润表相当于去年记了一遍收入今年又记一遍，我就不知道怎么处理这个情况合适了
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老师，我们公司上半年经营亏损，股东们7月份开股东会重新对费用和股东的分配比例做了调整。 7月份开始要求重新建账套按照最新股东会决议要求核算（为了避免报表核算是盈利但账上没钱的风险，重新建账套核算），对上半年资产负债表往来做清算。 账套是新建的，但是银行收付款账户还是用原来的账户，7月份银行账户还在收支6月份往来款及费用，像这部分银行账再新账套下要怎么体现呢。
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今年24年，公司财务上采用收付实现制核算记账，以往是权责发生制记账，想问下这个收入、费用、成本怎么核算呢；比如12月份提前付了1月份费用，去年我没有记账，今年是收付实现制 ；再比如我去年已开的发票 已经确认收入，2月份收到了 ；针对于这种的 是调整往年报表 ，还是怎么办
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就是你需要去看一下之前已经做了收入成本费用了没有。
没有看懂，能讲详细一点吗
以前根据权责发生制确认了A公司产品的收入， 借应收账款，a公司贷主营业务收入应交税费。今年根据收付实现制收到了A公司欠你的钱，借银行存款，贷应收账款，a公司 哪一个不明白？ 后今年收到了B公司的钱，之前没有往来，借银行存款贷主营业务收入应交税费
1、今年收到钱做应收账款收回 2、去年提前付了费用，按以往应该是做费用，但是今年要不要做费用，还是调整报表 那今年的这两笔沿用 是全责发生制制度；那不是和今年设立的收付实现制制度 违背了吗
第二个费用挂了应付账款，你充应付不行吗？
可以冲啊，关键是冲了 不就对立了制度吗 ，我是想问 这样的问题 是调整报表还是冲科目
你好，那你的意思是你想把之前的也修改。去年因为你是根据权责发生制，这个是正确的，没有问题 不如反结账直接修改了。
这个涉及到汇算清缴的。
你改能改过来 那么多业务
我不想改涉及到的方方面面太多了，但是不改接下来，有好几笔都会受到影响 ，不知道怎么办了
你好，建议你按照我上面写的来。