今年24年，公司财务上采用收付实现制核算记账，以往是权责发生制记账，想问下这个收入、费用、成本怎么核算呢；比如12月份提前付了1月份费用，去年我没有记账，今年是收付实现制 ；再比如我去年已开的发票 已经确认收入，2月份收到了 ；针对于这种的 是调整往年报表 ，还是怎么办

就是你需要去看一下之前已经做了收入成本费用了没有。

没有看懂，能讲详细一点吗

以前根据权责发生制确认了A公司产品的收入， 借应收账款，a公司贷主营业务收入应交税费。今年根据收付实现制收到了A公司欠你的钱，借银行存款，贷应收账款，a公司 哪一个不明白？ 后今年收到了B公司的钱，之前没有往来，借银行存款贷主营业务收入应交税费

1、今年收到钱做应收账款收回 2、去年提前付了费用，按以往应该是做费用，但是今年要不要做费用，还是调整报表 那今年的这两笔沿用 是全责发生制制度；那不是和今年设立的收付实现制制度 违背了吗

第二个费用挂了应付账款，你充应付不行吗？

可以冲啊，关键是冲了 不就对立了制度吗 ，我是想问 这样的问题 是调整报表还是冲科目

你好，那你的意思是你想把之前的也修改。去年因为你是根据权责发生制，这个是正确的，没有问题 不如反结账直接修改了。

这个涉及到汇算清缴的。

你改能改过来 那么多业务

我不想改涉及到的方方面面太多了，但是不改接下来，有好几笔都会受到影响 ，不知道怎么办了