做账软件里面没有以前年度损益调整，新加的上级科目是什么 类别是所有者权益类吗？余额方向是

比如2023暂估的费用，正常应该用以前年度损益调整，也可以用利润分配，未分配利润吗？那如果暂估费用有差额，也直接不用转了，直接就在利润分配未分配利润了？

上午问老师，老师说要通过以前年度损益调整科目，冲减2023.12月暂估的费用

以前年度损益调整是过渡科目，最后也是转到未分配利润

是的，老师你和我说下那现在怎么做账2023.12月暂估的9万元。怎么做分录？后期拿到费用票怎么做分录

是借应付账款 9万  贷利润分配 未分配利润？

拿到费用票怎么做账 借利润分配未分配利润   贷银行存款？

拿到票后，支付 借：应付账款 贷：银行存款

好的老师，完整的分录是先红冲 第一借应付账款-暂估费用9万 贷利润分配 未分配利润 后期拿到票 借应付账款 贷 银行存款 这是完整的分录吗

后期拿到票 借应付账款 贷 银行存款
只做这一笔就行

老师的意思是第一步不需要红冲，如果应付账款科目最后有结余呢？计提9万票最后不到9万呢？

那就需要红冲差额部分

红冲怎么冲，最后那个科目剩多少冲多少？