演示账套

老师你好，注销公司时库存商品，和应收应付账款怎么处理

2024-03-21 11:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-21 11:17

您好，这些要都要平掉才可以

快账用户3520 追问 2024-03-21 11:20

那应收应付对方公司没法走账咋办

齐红老师解答 2024-03-21 11:21

没办法走账是什么意思，对方付不了吗

快账用户3520 追问 2024-03-21 11:29

对，早都不合作了

齐红老师解答 2024-03-21 11:29

把应收转到库存现金，应付转到营业外收入

快账用户3520 追问 2024-03-21 11:34

其他应收应付也是一样的处理方式吗？

齐红老师解答 2024-03-21 11:38

是的，反正都是要平掉

快账用户3520 追问 2024-03-21 11:56

库存商品我必须卖出去吗？

齐红老师解答 2024-03-21 11:57

可以确认收入，也可以报废处理

快账用户3520 追问 2024-03-21 12:27

报废处理分录怎么写

齐红老师解答 2024-03-21 12:40

借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
贷：库存商品，

贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，
2、报经批准后处理时，

(1)如是正常原因造成的报废处理时，

借：管理费用，

贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢，

(2)如是自然灾害造成的，

借：营业外支出-非常损失，

贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢，
(3)如果是人为的原因造成，或者是管理不善，按规定要追究责任人责任的，

借：其他应收款，

贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢。