做2022年第四季度所得税时多计提了费用，然后在2023年做汇算清缴时候有退税，在2023年做了收到退税和红冲之前多计提的费用，请问在做2023年度的汇算清缴时红冲之前多计提的费用要在那里显示出来呢？

是所得税费用

不会显示的，这个不影响你的利润

所得税费用你如果交了的，在实际已交纳里面显示，没有交的，你多计提的这里不会显示的。

我红冲多计提的所得税费用没有用到以前年度损益调整科目， 借：所得税费用 -100 贷：应交税费-所得税 -100

好，这个不影响的。所得税费用不影响你的所得税，因为你交税是根据利润总额。

我2023年度的利润总额是-1000，净利润是-1100，然后汇算清缴的利润总额和纳税调整后的金额也是-1000，这样对吗？不是以净利润的金额做核对吗？

你好对的，是这么做的。

“职工薪酬支出及纳税调整明细表”的“账载金额”填写的数据，请问是看余额表钟的应付职工薪酬的本年累计发生额的贷方余额吗？