老师，兼职人员，临时工作，需要申报个税嘛，不发工资，只报销些费用

老师做其他应付款，未分配利润，这个摘要写什么

暂估费用，管理费用，其他应付款，汇算管理费用调增，现在平其他应付款

是真实的暂估不需要调账

不是的哦

暂估费用没来，钱也没付，

那么还没做汇算，直接把上年的暂估删除

删除申报不了，所以汇算直接调增了

不是删除申报，是删除上年暂估的凭证，然后按正确的报表汇算

我现在都申报好了，调整摘要写什么

是先调整报表，再根据正确的报表申报，

没有发票直接纳税调增不就好了嘛

汇算都做好了，没有发票也都调增交税了，现在是平其他应付款，我想问摘要写什么就好了啊

摘要就是业务的概括，因某某错误调整某某科目

没有错误啊，就是暂估管理费用，其他应付款，现在汇算发票没来，钱也没付

为什么要调账呢，放在账上不行啊，这个操作需要重新申报财报嘛

我都问你是否真实暂估？你回答不是的呀，我才说的需要调整。真实的暂估不需要调账的。你的思维有点乱哈

真实的暂估，没有发票，没有付款也算吗

是的，真实的暂估不需要调账，只是汇算时纳税调增就行

那其他应付款怎么办，就挂在掌上哦啊

你付了款就冲销了的哈

不会付款的

我的意思发票来不了，也不会付款