老师，您好，我们是太阳能光伏发电，电站是自己建设的，屋顶组件是自己采的，整体建完后组成新的电站的固定资产。现在项目上的组件有丢失的，还有破损组件出售的，这些丢失的，还有是破损的出售的该怎样做账呢？
您好，就是固定资产清理，只清理丢的和破的部分 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 对外转让，确认销项税额： 借：银行存款/其他应收账款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） 上面2个分录的 固定资产清理余额 结转到 资产处置损益 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 （或分录反方向）
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11:46<问答详情你好，民同非宫利组织，经营范围是技术研究，技术交流，技术转让这几项，现在单位有几个自己研发的的软件，往在卖，对方让我们开13%点的专票，我们的研发成本有工资，技术服务等都在往年，还是普票，那我们这月开出专票的话是必须进项也的是相应的软件成本进项吗?还是只要是进项就行?娜娜呢52023-06-2011:37发布45次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师同学你好你要普票就可以了2023-06-2011:39老师你说的这是什么意思没听懂?为什么要普票?请您不要答非所问哦娜娜呢52023-06-2011:42发布12次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好，进项不一定非得是技术服务的，那你的人工费，软件无形资产的都可以啊，你看一下你们的成本都有哪一些啊，研发过程中需要的材料，水电费，研发的工具人工费都可以。2023-06-2011:45你好，我们有这些成本，但是来的发票都是普票都是在往年，今年开出去专票没有相关进项是否可以是虚开发票吗？
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11:50问答详情11:46<问答详情你好，民同非宫利组织，经营范围是技术研究，技术交流，技术转让这几项，现在单位有几个自己研发的的软件，往在卖，对方让我们开13%点的专票，我们的研发成本有工资，技术服务等都在往年，还是普票，那我们这月开出专票的话是必须进项也的是相应的软件成本进项吗?还是只要是进项就行?娜娜呢52023-06-2011:37发布45次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师同学你好你要普票就可以了2023-06-2011:39老师你说的这是什么意思没听懂?为什么要普票?请您不要答非所问哦娜娜呢52023-06-2011:42发布12次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好，进项不一定非得是技术服务的，那你的人工费，软件无形资产的都可以啊，你看一下你们的成本都有哪一些啊，研发过程中需要的材料，水电费，研发的工具人工费都可以。2023-06-2011:45你好，我们有这些成本，但是来的发票都是普票都是在往年，今年开出去专票没有相关软件进项是否可以是虚开发票吗?老师这是实际发生的，请你不要答非所问哦
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老师我这边一般纳税人工业企业筹建期，有一部分支出，是车间外部的，挖一个大坑，买了砖块和一些备用件，大概的情况是改造一下之后，通过这个改造的地方给车间里面送料还是怎么样，反正厂房设备都是整体租赁政府现成的，有很多东西需要我们自己改造一些地方，或者完善到达到生产需要的目的，这一部分开支能有一两万，这个账务该怎么处理，进哪个科目，还应该做哪些工作，新手上路，麻烦老师解答谢谢
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老师，您好，我们是太阳能光伏发电，电站是自己建设的，屋顶组件是自己采的，整体建完后组成新的电站的固定资产。现在项目上的组件有丢失的，还有破损组件出售的，这些丢失的，还有是破损的出售的该怎样做账呢？
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老师，您好，我们是太阳能光伏发电，电站 是自己建立的，上面组件是自己采购的。现在各项目上有不同程度的发电组件破损，毁损，总金额高达78万多，该怎么入账比较合规呢？
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线上天猫平台的开票可以不管是几月份的订单，只要是当月开票就算是当月的开票收入，线上总收入减去当月线上开票就是线上的无票收入。如果当月的开票包含了前面几个月订单的开票(前面几个的订单这个月才申请发票)，那要做账和做会计分录吗？
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谢谢老师
老师，丢失部分呢
您好，丢失部分也是固定资产入账的么，我们这个损失在资产处置损益 里，当成一样的处理，就当是坏了，要不这个未正常的损失还得纳税调增，不让我们税前扣除
是的，老师，丢失部分也是成本
您好，丢失的部分我们还没有入固定资产，是项目上的存货科目吗
不是的。老师，已经入固定资产了
您好，那处理一样的嘛，都是 资产处置损益
丢失部分，计入营业外损失吗？老师
您好，确实 是这样的，但我认为这个是丢了还破损了，也只有我们企业知道，做到营业外损失这个科目，是要纳税调增的，这个在会计利润里是减了，但在所得税汇缴申报时要加回来的， 我们一起记在资产处置损益，一起当破损处置了，不用纳税调增
好的老师。如果计入管理费用还需要纳税调整吗?老师，就是管理不善造成的
哦哦，记这个科目可以，要不记营业外支出 企业因管理不善造成的损失，可以税前扣除。企业发生的损失，减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，依照国务院财政、税务主管部门的规定扣除。企业已经作为损失处理的资产，在以后纳税年度又全部收回或者部分收回时，应当计入当期收入。 法律客观： 《中华人民共和国企业所得税法》第八条 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十二条第一款 企业所得税法第八条所称损失，是指企业在生产经营活动中发生的固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失，转让财产损失，呆账损失，坏账损失，自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失。