老师您好，我想问一下，我们就是说，嗯，我们公司跟别人签的那个运维技术的合同，嗯，我们给对方提供运维技术签的是一整年，但是我们实际就是说给他工作的时间是半年，那我这个就是说，嗯，我全按照权责发生制权责发生制的话，我是把每个月收入分摊到12个月呢，还是分摊到6个月呢？合同上签的是一年，实际我们运营的时间是6个月是半年，他这个就相当于是嗯供暖供暖的那个厂子，因为他就是烧半年的这个炉子嘛，有半年是停的吗？嗯，就是长春那边不是比较冷嘛，少半年停半年签的只是签一个年，但实际上我们盯的是半年

嗯，老师那样行吗？如果我合同签一年，我就把我们的收入平摊到你12个月，嗯，然后这样行吗？就是把这个一年的收入平摊到12个月，每个月都有一点收入，这样行吗？

可以的，可以这么做的。

但是如果我一旦开票的话，嗯，我这个涉及到增值税缴纳的问题，我该报报增值税不用交就不用交，但是我这个收入我可以按照这个合同期限去平摊到12个月，即便是我们实际嗯工作6个月，但是活动是这么写的，我就可以平摊对吧？

一次开发票需要一次缴纳。

增值税不能平摊，你的收入可以按月分摊，但是最好不要跨年。

好的老师，但是就是说，嗯，你比如说吧，我这个合同有可能是嗯，今年10月份才签，你10月份再签，嗯，你比如说开了个12万的发票，那那我去哪儿找那么多的成本呢？它这个是属于技术服务的，有没有那个购货成本，那我不跨年怎么办呢？

你好，工资呢？工资，劳务费，办公费。

水电费，你电脑的折旧费，这些都省。

因为他这个业务吧，你看就是如果说嗯今年10月份签，嗯到明年10月份是一整年，但是我们实际工作是嗯6个月，嗯就算我们是按一年来算的话，平摊收入的话，嗯，我们总得有一个人就是在那个外地那儿去，嗯值班，我们就是有一个人他可能，每个月都要嗯从这12万里面发工资，如果说我当年嗯我当年就缴税了，那我明年给员工发工资，成本不就算不上了吗？我们就我们就不就那个多交税了吗？但实际上我明年给员工发工资的，那也是我们的成本啊，就我们这个合同他签的晚还是到年底，基本上快到年底了才签，但实际上我们这个发工资他因为他这个合同时间长嘛，发工资就涉及到明年也得发了，我要是不跨年算的话，我现在我我我我就算列的这个成本我还得多找

我的意思就是说我们合同签的晚，而且合同的期限是一年，而且我们确实有有人也需要在那值班，还要给他发工资呢，嗯。但是就是每个月发工资嘛，有可能涉及到跨年发工资，如果我们要是跨年的那个工资，如果不算到这个成本里，嗯，我们就是会少好多的成本

你好，你的成本可以先暂估，明年发生了你再冲成本就是了。

一次做收入，你成本先暂估。

而且我们没有买新电脑，嗯，我们的这个租的这个房子，嗯，都是嗯法人的爱人的房子，嗯，也算是自家的吧，嗯，这个有租金吗？这个应该没有租金

我们没有把这个房子开发票列入租金，因为实际上他就是没有租金吗

需不需要支付租金？不需要支付就没有成本。

不用租那个租房子租房子我们不用交租金，因为他这个房子是公司法人的爱人的，那还用那个那就相当于是爱人的房子那肯定不用交租金吧

好的老师，你看我这个暂估的成本，我不知道暂估多少合适，我是暂估到，交点今年交点税合适呢，还是说干脆暂估多一点，我我我开了票了，我也不交税，我等到明年的时候再说呢

有的老师是说，嗯，让我走那个预收账款科目，然后让我每个月嗯把收入平摊到每个月，平摊到每个月有必要吗？还是说暂无估成本方便一点啊？

暂估可以根据你的毛利润来的。

好的 比如今年10月签订了一份12万的运维合同，到明年10月到期，一次性把12万，主营收入入账。我肯定是冲着11万左右暂估，实际我们工作是6个月，但是合同签的是一年，我可以，可以把暂估的成本平摊到12个月吗？每个月都回冲，暂估成本

是的，对的，是这么做的。

好的 谢谢老师

不用客气，工作愉快。

好的，老师这么做是不是比那种把收入平摊到每个月的药，嗯做的要方便是吧？