老师你好，想问一下期末结转增值税的全部分录是怎么做的啊

你好！ 1．月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税 2．月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3．月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——预交增值税 4．当月交纳以前期间未交的增值税额借：应交税费——未交增值税　　贷：银行存款

2024-03-22

学员朋友您好，小规模不需要结转，小规模就在应缴税费应缴增值税科目核算，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金应交增值税。借应交税应交增值税，贷银行存款

2024-01-10

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税，160转出进行税额是在贷方，应交税费——未交增值税是应交税费——应交增值税的贷方和借方的正差，贷方增加，增加了未交增值税

2021-05-31

你好你把你之前的销项税和进项税、进项税转出分别多少金额发来；我看具体怎么写分录

2021-06-02

　1、一般纳税人上交增值税的会计处理　　借：应交税金——应交增值税（已交税金）　　贷：银行存款　　如果企业收到税务机关退回多缴的增值税时，作相反的会计分录。　　2、月份终了，企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。　　借：应交税金——应支增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税金——未交增值税　　3、当月上交上月应交未交的增值税时　　借：应交税全——未交增值税　　贷：银行存款

2021-09-08

快账用户2783 追问 2024-03-22 12:29

老师，那进项和销项那笔怎么做

齐红老师解答 2024-03-22 12:29

你好，这个没有要求结转

所以也没有标准分录

快账用户2783 追问 2024-03-22 12:31

老师，不结转那进项和销项累计下来的金额都清不掉啊

齐红老师解答 2024-03-22 12:32

你好！是的。是会有余额。你如果要结清，就借销项，贷进项贷未交。只是税法和会计上没有给过这个分录

快账用户2783 追问 2024-03-22 12:34

老师，如果进项大于销项要怎么结清

齐红老师解答 2024-03-22 12:36

您好！你可以借销项未交贷进项

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