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甲乙丙公司，丙公司算是中间人，和甲园区是一起的，甲乙双方有合作，乙公司现在被审计了，无法开票，但是丙已经给甲公司开了票了。现在就是想知道乙公司该给丙公司多少的税钱？

2024-03-23 12:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-23 12:49

同学您好，乙公司被审计导致无法开票，而丙公司已给甲公司开票。要确定乙公司应给丙公司的税钱，需考虑丙公司开票金额、相关税率及可能的税收优惠。因具体情况复杂，需查阅合同、发票及税法规定，进行准确计算。

快账用户4857 追问 2024-03-23 13:12

是甲方公司欠客户的票，甲方开不出票，客户又需票，只能想个办法从自己公司预开给客户，后面客户把预开票的钱公对公打款了一部分给开票的公司，但是没有回完款，要算出我们替甲方贴了多少税额?还有一种情况是：给客户从乙方（也就是自己公司）预开了，但是客户没有回款给乙方，但是这是甲方的原因欠客户的票，我们才给客户预开，我们有替甲方垫钱，那这又怎么算出呢？

齐红老师解答 2024-03-23 13:21

对您提到的两种情况，我们可以分别进行计算，以确定开票公司替甲方贴了多少税额或垫了多少钱。情况一：客户部分回款计算税额：首先，确定预开给客户的发票金额（含税）和对应的税率。例如，如果发票金额是100元，税率是13%，那么税额就是100元 * 13% = 13元。然后，从客户公对公打款给开票公司的金额中，减去发票上不含税的部分（即发票金额除以（1+税率））。例如，如果客户回款了80元，那么不含税部分是100元 / (1 + 13%) = 约88.5元。开票公司替甲方贴的税额 = 税额 - 客户回款中用于支付税额的部分 = 13元 - (80元 - 88.5元) = 约11.5元。注意事项：如果客户回款金额不足以覆盖税额，那么开票公司实际上替甲方垫付了部分税额。需要记录好每笔交易，以便后续与甲方结算。情况二：客户未回款计算垫款金额：直接使用预开给客户的发票金额（含税）作为垫款金额。因为客户没有回款，所以开票公司实际上替甲方承担了全部的发票金额。例如，如果预开给客户的发票金额是100元，那么开票公司替甲方垫款的金额就是100元。注意事项：在这种情况下，开票公司需要尽快与甲方沟通，确保甲方能够尽快回款或提供其他解决方案。垫款金额可能会产生利息或其他费用，这些费用也需要与甲方进行协商和结算。