演示账套

因为公司之前盈利缴纳了不少所得税，可能需要退税，那汇算清缴可以把全部的福利费业务招待费，纳税调增吗？不退税有什么好的处理方法吗？

2024-03-23 17:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-23 17:30

你好，福利费业务招待费的比例内是可以抵扣的，比例之外的调增可以检查下福利费是不是包含了制造费用研发费用等比较容易遗留的地方，或者未通过应付职工薪酬归集的金额实际情况需要退税，退税是没问题的。税务局也是鼓励享受的

齐红老师解答 2024-03-23 17:31

或者再检查下有无不符合条件的支出，比如给老板的个人报销，不是公司实际经营的，可以调增或者成本类里是否有未取得发票就结转的成本。都是需要调增的

快账用户1891 追问 2024-03-23 17:46

比如说老板个人报销的这些调增该去哪个表那栏啊

齐红老师解答 2024-03-23 17:48

你好，在调整表的第十七，有个其他在里面填写

快账用户1891 追问 2024-03-23 17:54

不是实际经营的这些都记在了业务招待费所以就调增您上面的那个表是吗？账不用改

齐红老师解答 2024-03-23 17:56

你好，账不用改的，可以调增在上面，应该是第30行吧，你看下是不是有个其他

快账用户1891 追问 2024-03-23 17:59

好的谢谢您

齐红老师解答 2024-03-23 18:00

不客气，祝工作愉快

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