2022年有一笔费用，应该记入管理费用下的业务招待费，记到了福利费里了。2023年做完所得税汇算清缴才发现这个问题。在2023年10月份冲红了福利费，记入了招待费。因为2023年公司的福利费本来就很少，冲红以后福利费本年累计就是一个负数了。想问一下今年做所得税汇算清缴的时候，这个福利费怎么纳税调整呢？
你好，汇算清缴的时候是怎么做的？
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老师您好，请问一下公司在2022年7月收到2021年的一笔专项应付款，同时也已经在账务方面冲减了费用，最后这笔钱结转到利润分配里面了，这样就导致了费用减少利润增加， 请问我在2023年申报企业所得税汇算清缴需要调增吗
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2022年有一笔费用，应该记入管理费用下的业务招待费，记到了福利费里了。2023年做完所得税汇算清缴才发现这个问题。在2023年10月份冲红了福利费，记入了招待费。因为2023年公司的福利费本来就很少，冲红以后福利费本年累计就是一个负数了。想问一下今年做所得税汇算清缴的时候，这个福利费怎么纳税调整呢？
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老师好，我23年收到发票但忘了入账少做了45000的成本，现在汇算清缴时，业务招待费，福利费调增后要缴纳税款，我现在想把这个45000申报抵一下税款，该怎么做呢
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你好老师。2018年的时候将应该记在待摊费用里面的计入营业成本了。导致企业所得税年度汇算清缴的时候亏损很大。然后在2020年发现了这个问题，用以前年度损益调整来调到 待摊费用。但是这样导致一个问题，就是年度汇算的亏损一直是那个错记到成本的数，用不用更正2018年的财务报表年报以及企业所得税年报呢。
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老师你好，我想请问，这个月我更正了去年12月份的个税，导致2023的工资总额减少，现在我要更正2023的企业所得税汇算清缴，表格里面更改了管理费用，导致和2023年的利润表数据不一致，现在等于还要更改2023年的年报，所以现在还要改2023年12月份的凭证，当时根据利润总额计提的所得税，在2024年1月份预缴过了，现在企业所得税汇算清缴表里面已经预缴的金额和我现在改过管理费用之后要预缴的金额不一致，我现在要怎么做2023年计提所得税费用这一笔凭证
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2023年做汇算清缴的时候就是按照工资的14%调增的福利费，业务招待费全部调增了。因为汇算的时候还没发现科目记错了。
那你需要修改汇算清缴，借利润分配未分配利润，贷利润分配未分配利润，你在这里面写清楚，调整具体哪个业务。
2024年的汇算清缴还没做啊。我是想问，我现在要做2023年的汇算清缴了，福利费是个负数，怎么办？调减？
不需要调整的，你在2022年的时候已经做了正确的，2023年就不用调整了。
这个记错的金额是11800，那也就是说2024年做2023年所得税汇算清缴的时候，这个11800元福利费不用调减，招待费也不用调增了，是吧？
是的，对的，是这个意思的。