老师，公司公户给员工发一月工资，因为个税系统有返聘人员，公户发工资只有3位员工有社保，个税缴费记录，另外2位员工没有社保，那分录可以借主营成本5位员工工资合计金额，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷个税，社保，现金，可以这样做吗？

老师设计公司，设计员的工资， 可以放成本里面吗：借 主要业务成本-工资，贷：应付职工薪酬-职工工资，， 发放工资：借 应付职工薪酬-职工工资，贷；社保公积金个税 +银行。 工资放成本 有什么影响吗，年底要做处理吗

老师，小规模劳务派遣公司，收入成本可不可以这么做分录 收入服务费时 借：银行存款 贷：主营业务收入～服务费 应付职工薪酬～工资 应付职工薪酬～单位负担的社保 发工资时 借：应付职工薪酬～工资 贷：银行存款 应交税费～个人所得税 其他应收款～个人社保 交社保时 借：应付职工薪酬～单位负担的社保 其他应收款～个人社保 贷：银行存款

老师好，每个月计提社保和工资的分录可以这样写吗？ 计提时： 工资部分： 借：管理费用-管理人员职工薪酬/销售费用-销售人员职工薪酬 贷：应付职工薪酬-应付职工工资 单位承担社保： 借：管理费用-社会保险（单位） 贷：应付职工薪酬-应付社会保险 借：管理费用-住房公积金（单位） 贷：应付职工薪酬-应付住房公积金 个人部分 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：其他应付款-代扣社保 -代扣公积金 最终扣缴： 借：应付职工薪酬-应付社会保险费、应付住房公积金 其他应付款-代扣社保、代扣公积金 贷：银行存款 最终工资发放： 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：银行存款

计提工资包括个人部分社保 借主营业务成本—工资 386.4 贷应付职工工资 —工资 386.4 计提单位社保 借主营业务成本—单位社保 772.8 贷应付职工薪酬—单位社保 772.8 缴纳单位部份与个人部份社保 借应付职工薪酬—单位保险 772.8 其他应收款—个人社保 386.4 贷银行存款 1159.2 发放工资代扣个人部分社保 借应付职工薪酬—工资 386.4 贷其他应收款—个人社保 386.4 由于员工离职，公司多缴纳的社保费用，现医保局退回这个员工的这笔 1159.2 的社保费用，分别是单位 772.8，个人 386.4，收到这个退费分录怎么做呢，麻烦老师给列出具体分录并附上金额

计提工资包括个人部分社保 借主营业务成本—工资 386.4 贷应付职工工资 —工资 386.4 计提单位社保 借主营业务成本—单位社保 772.8 贷应付职工薪酬—单位社保 772.8 缴纳单位部份与个人部份社保 借应付职工薪酬—单位保险 772.8 其他应收款—个人社保 386.4 贷银行存款 1159.2 发放工资代扣个人部分社保 借应付职工薪酬—工资 386.4 贷其他应收款—个人社保 386.4 由于员工离职，公司多缴纳的社保费用，现医保局退回这个员工的这笔 1159.2 的社保费用，分别是单位 772.8，个人 386.4，收到这个退费分录怎么做呢，麻烦老师给列出具体分录并附上金额