所得税汇算的纳税调整应该填写调增450
、甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,所得税税率为25%。2019年初“预计负债——预计产品保修费用”余额为500万元,“递延所得税资产”余额为125万元。2019年税前会计利润为1 000万元。2019年发生下列业务:(1)甲公司因销售产品承诺提供保修服务,按照税法规定,与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。甲公司2014年实际发生保修费用400万元,在2019年度利润表中因产品保修承诺确认了600万元的销售费用。 (2)甲公司2019年12月31日涉及一项合同违约诉讼案件,甲公司估计败诉的可能性为60%,如败诉,赔偿金额很可能为100万元。假定税法规定合同违约损失实际发生时可以税前扣除。 2019年预计负债期末余额为500万,2014年发生保修费用400元,这个400发生额应该在500里面已经减了啊 为什么算2019年末预计负债余额为500-400+600=700?
甲公司2018年实现利润总额为9000万元,适用税率是20%2018年2月,甲公司直接向非关联企业捐赠现金500万元,2018年5月,甲公司以银行存款支付保修费用300万元,同时冲减了预计负债,年初贷方余额的200万元,2018年12月,甲公司对应收账款计提了坏账180万元,请问所得额怎么算?
丙公司2020年度利润总额为1000万元,该公司适用所得税税率为25%,所得税核算采用资产负债表债务法,年初递延所得税资产借方余额12.5万元,递延所得税负债无余额。当年与所得税有关的事项如下:(1)取得国债利息收入60万元。(2)支付税收滞纳金40万元。(3)年末,存货的账面价值为200万元,当年计提存货跌价准备30万元(4)11取得的交易性金融资产成本550万元,年末公允价值为600万元(5)当年预计的产品质量保证费用为110万元。(6)当年发生公益性捐赠支出130万元。7要求:(答案中的金额单位用万元表示)(1)计算丙公司2020年度应纳税所得额、应交所得税。(2分)(2)填写下列表格中的数据(单位:万元)。(4分)(3)计算公司2020年度应确认的递延所得税资产(负债)的金额。(2分)(4)编制公司2020年度计提所得税的会计分录。(2分)
啡云议1.2019年1月1日,华联公司建延所得税负债期初余0为400万元,通延所得资严期初余为1200万元。2019年度,华联公司相关账户期末余额如下:(1)固定资产原值8000万,累计折旧2000万,固定资产减值准苗500万。(2)存货期末余6000万,存货跌价准备2000万。(3)交易性金历史资产期末价值5000万。其中成本4000万,公允价值变动1000万。(4)无形资产账面原值4000万,累计摊销1000万。其中有2000万的无形资产属于2018年年初自主研发形成的,华联公司对该无形资产采用直线法摊销,预计使用寿命为10年,该项无形资产享受加计75%摊销的税收优惠政策。当年预计了200万的产品质量保证损失。确认为预计负债。2019年度公司应纳税所得委为6000万元,适用的所得税税率为25%。假定公司除上述差异外。不存在其他纳税调整事项。预计末来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。要求(1)请确认2019年12月31日资产负债表相关项目的账面价值及计税基础。分析两者之间的差异。梅表1补充完整(2)计算当期的递延所得税、所
老师,麻烦看下483题中的业务4,当年预计负债余额是120万,实际发生了20万的预计负债,我想问下为啥在计算所得税的时候,加上了20万,不是实际发生的时候可以扣除应该是调减20万啊
刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
您好我的店是蛋糕甜品店刚一个月了但是还没算账过,怎么算也不知道 水费房租费都没有只有材料费
刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
思考下列问题:(1)期限8年,市场利率10%,纯贴现国库券的久期为多少(2)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每年年末付息,到期还本的国债的久期为多少(3)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每半年付息,到期还本的国债的久期为多少(4)根据以上结果可以得出什么结论
我是一家加盟安能物流,和汇森速运的网点,想找一个适合我们用的财务软件
赵女士有50万的闲散资金,打算进行5年期的投资,目前她有两种选择:第一个是办理银行5年的定期存款,年利率6%,按单利计息;第二个是购买货币基金产品,年利率5.5%,复利计息。请问赵女士应该选择那个项目进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
物流企业购进运输工具,一般纳税人和小规模纳税人税率分别是多少?
向福建啄木鸟板材有限公司购入一批木材,已经验收入库,价款及税款147078元以银行汇票支付,多余款已经存入银行。会计分录怎么写
商业承兑汇票到期,价款45500元收妥存入银行。会计分录怎么做
老师,为什么不能在异地开户
这个是什么原因呢,为什么调整额不是350-400=-50呢,我的理解是年初我们的500万已经在以前年度做过纳税调整了,请老师帮我纠正一下
你好,这个是累计来看的