老师，麻烦看下483题中的业务4，当年预计负债余额是120万，实际发生了20万的预计负债，我想问下为啥在计算所得税的时候，加上了20万，不是实际发生的时候可以扣除应该是调减20万啊

甲公司2×20年会计核算与税法计量存在如下差异：（1）因存货减值计提存货跌价准备300万元；（2）因产品质量保证计提预计负债200万元；（3）因自行研发无形资产发生研究费用1000万元，税法规定可以按照175%的比例进行加计扣除。甲公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%，假定未来存在足够的应纳税所得额抵减可抵扣暂时性差异。甲公司2×20年应确认递延所得税资产的金额是（）。A.125万元B.375万元C.312.5万元D.75万元

老师，麻烦看下483题中的业务4，当年预计负债余额是120万，实际发生了20万的预计负债，我想问下为啥在计算所得税的时候，加上了20万，不是实际发生的时候可以扣除应该是调减20万啊

3.A公司20×1年度、20×2年度与所得税有关的经济业务如下：（1）20×1年广告费支出1200万，发生时计入销售费用。20×1年实现销售收入6000万元。20×2年广告费支出480万元，发生时计入销售费用。20×2年实现销售收入6000万元。税法规定，该类支出不超过当年销售收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。（2）A公司对其所销售产品均承诺提供3年的保修服务。因产品保修承诺在20×1年度利润表中确认了360万元的销售费用，同时确认为预计负债。20×1年没有实际发生产品保修费用支出；20×2年实际发生产品保修费用支出180万元，因产品保修承诺在20×2年度利润表中确认了450万元的销售费用，同时确认为预计负债。税法规定产品保修费用在实际发生时才允许税前扣除。（3）A公司20×0年12月12日购入一项管理用设备，入账价值为640万元，会计上采用年限平均法计提折旧，使用年限为10年，预计净残值为零，企业在计税时采用5年计提折旧，折旧方法及预计净残值与会计相同。20×2年末，因该项设备出现减值迹象，对该项设备进行减值测试，发现该项设备的可收回金额为480万元，

老师您好，请问去年企业所得税汇缴清算中，研发费用加计扣除有填写50万元，已100%扣除，但企业利润是20万，之前有预缴企业所得税，所以为了不麻烦，所以在调增其他上填写了是100万元，使营业利润有金额，不用退税。如果后期税务有调查，加计扣除不能填写50万，只可以填写20万，那我需要调整企业所得税报表，是修改加计扣除项，那调增的那一块我可以相继调整吗？还是只能调整加计扣除这一栏

老师，这个题怎么算？、某企业2020年实现利润总额100万元，税法允许从应纳税所得额扣除的业务招待费10万元，而当年实际发生的业务招待费为15万元，税法允许从应纳税所得额中扣除的广告费为50万元，而当年实际发生的广告费65万元。该企业适用的所得税税率为20%,在递延法下，应计入当年所得税费用的金额是()万元。