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老师你好,请问账面价值和计税基础,应该缴纳的所得税是计税基础吧

老师你好,请问账面价值和计税基础,应该缴纳的所得税是计税基础吧
2024-03-25 15:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-03-25 15:35

对的是的,这个是应纳税所得额

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快账用户8188 追问 2024-03-25 15:57

资产账面价值大于计税基础,不是应该计算的所得税多吗?那么不是形成可抵扣暂时性差异吗?为什么我理解的和老师讲的是相反的啊,请老师赐教

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齐红老师 解答 2024-03-25 16:01

资产账面大的于计税基础,会形成递延所得税负债,就是以后多交,当期少交,所以是调减当期所得额。

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快账用户8188 追问 2024-03-25 16:20

也就是说本期是按计税基础交的所得税,资产账面大,就是以后交的所得税多,每期做账时要多做一个这样的调整吗

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齐红老师 解答 2024-03-25 16:22

对的是的,按年来做

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对的是的,这个是应纳税所得额
2024-03-25
你好,这个是账面价值大于计税基础的,形成的是递延所得税资产。
2021-10-24
学员您好,是的,对的
2023-07-23
您好, 负债的账面价值小于其计税基础是递延所得税负债
2021-11-03
同学你好,这个是永久性差异,账面价值和计税基础相等,不产生暂时性差异
2022-08-17
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