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非同一控制下的吸收合并如果是应税合并,由于账面价值等于计税基础,不产生暂时性差异,如果吸收合并是免税合并,由于计税基础等于零,形成暂时性差异,但不做递延所得税负债处理;非同一控制下的控股合并无论是应税还是免税,由于账面价值反映公允价值,计税基础反映原购买方计税基础,所以都会形成暂时性差异,并做递延所得税处理。 请问上述理解对吗?
以账面价值为基础计量的非货币性资产交换,对换出资产无损益产生,那么对于该类业务需要交企业所得税吗?
老师,非货币性资产转让所得=评估后的公允价值—计税基础。其中,计税基础为非货币性资产原计税基础,不同于账面价值,这句话不理解,原计税基础是多少?账面价值是多少?
老师,非货币性资产转让所得=评估后的公允价值—计税基础。其中,计税基础为非货币性资产原计税基础,不同于账面价值,这句话不理解,转转所得,是不是收入减去成本,这个成本是原计税基础?不是账面价值?
老师,非货币性资产对外投资,投资企业原计税基础,加上每年确认的非货币转让所得,每年转让所得指哪方面?分不清,是指折旧么?
1、个体户没登记税务,可以直接变法人吗, 2、公司注销税务后,想变股东,必须恢复税务再变吗
老师您好,请问6月发四月的工资,6月份怎么做账,计提应该计提几月的,6月份做哪些分录,报个税报几月份的呢
以前现代服务*直播服务费怎么开不了呢,是改成生产生活服务了吗?
老师,我有个疑问,为什么2018年度调整利润的时候是800减去,到了2019年度就是2000加呢?
请问老师,我们公司是小规模纳税人,要在外地做工程,现在发票税率是可以开3%还是可以开1%
老师,我们是新酒店做内账,有下面问题1.预付的格力空调5万元,我放固定资产了,应该放预付账款的。2.有很多供应商付了款(有些是分期付款)还没开发票来,我不是做的像电商那样欠发票的账务处理。这怎么办?要不要反结账,再重新做。 还有一个问题,我启用账套的时间搞错了,提前了一个月,要把时间改过来,要怎么改?不然以后每个月都比实际时间多了一个月,
原来开票是:建筑服务*劳务服务,现在改成什么了?
外卖平台客户,一季度流水58万,怎么样方案可以省点税?
税务局搞的开发票优惠20%,公司如何做账?
混凝土行业原材料如何测算合理损耗,可以直接采用行业标准损耗率做原材料损耗。
就这个看不懂老师,其他的可以懂
转让所得不是收入减去成本吗
这个成本怎么是原计税基础,不是账面价值
6.非货币性资产转让所得应纳税所得额 =评估后的公允价值—计税基础 其中: (1)非货币性资产评估公允价值应根据相关机构出具的评估报告进行确认; (2)计税基础为非货币性资产原计税基础,不同于账面价值。 7.非货币性资产投资取得的股权的计税基础以原非货币性资产的计税成本加上每年确认的非货币性资产转让所得,逐年进行调整。 即根据匹配原则,转让所得分年确认,则股权计税基础也逐年调整。 【被投资方取得非货币性资产的计税基础】 以投资企业确认的评估后的公允价值确定。