学员你好,资产的账面价值>计税基础,应纳税所得额差异,账面价值<计税基础,可抵扣暂时性差异 负债刚好相反

所得税章节的所得税费用由当期所得税和递延所得税构成,当期所得税是会计利润和纳税调整,递延所得税是计税基础与账面价值不一样形成的,这里的当期所得税的纳税调整的差异是不是永久性差异,而递延所得税的账面价值与计税基础的差异是暂时性差异
会计账面价值与计税基础差额是应纳税所得额差异?
资产的账面价值大于计税基础是形成应纳税暂时性差异吗
固定资产账面价值550万与其计税基础480万之间存在70万差额,那应纳税所得额是调增还是调减呢
固定资产账面价值550万与其计税基础480万之间存在70万差额,那应纳税所得额是调增还是调减呢
老师您好,我的工作公司代扣代缴申报个税了,另外我自己做的手工在小红书卖了几万块钱,申报个税时是注册个体划算还是个人申报划算?分别是多少税率
公司替员工承担的个人所得税 做什么科目呢
基本户和一般户的区别,公司日常开支可以用一般户吗
内账做收入分录不计提增值税,缴增值税记借应交增值税贷银行存款,应交增值税就会在借方挂着,怎么平掉?
分公司可以办理出口退税的政策文件具体是哪一个 麻烦老师发一下链接
京东购买电脑无法开具公司抬头,只能开具个人抬头发票,这个怎么报销
京东购买电脑无法开具公司抬头,只能开具个人抬头发票,这个怎么报销
分公司主体出口产品,能办理出口退税吗
老师,在京东买的电脑开不了公司抬头的发票,只能开个人抬头,这个怎么报销
请问老师,甲单位是民非组织,2024年计提了10000元的企业所得税。但是25年汇算清缴申报的时候,是退税2000元,请问2025年收到退税2000元怎么做账呢?