老师好，做销售结转成本时发现，库存商品数量不够，又刚好是12月的账，怎么操作呢？

老师，如果需要补货，怎么办呢？

学员朋友您好，借：库存商品，贷：应付账款 —暂估借：库存～负数，贷：应付～暂估负数借：库存～，应交税费-应交增值税（进项）贷：应付账款

老师，在12月份又没有发票，可以暂估吗？

你好，可以估的， 没问题

后期怎么操作呢？

暂估影响当期损益？

货到票未到才做暂估的，如果已经销售的会影响当期损益。

是没货没票的情况

这种情况不需要暂估

那成本怎么办？

不能虚构成本风险太大，虚估很盛行，但有一定风险，不推荐

先不结转，放到来年再结转？

同学您好，没货理论上成本是已经提前转了，这种情况风险已很高了

要查一下以前是否结转错误

老板说，先把票先出来，进项票供应商还末开来，所以造成负数， 这种情况怎样办？

为了应对这种情况，企业可以采取以下策略： 加强与供应商的沟通：尽快催促供应商开具并交付进项发票，以便及时进行税务抵扣。与供应商建立良好的沟通机制，确保发票的及时性和准确性。 合理安排开票时间：尽量避免在没有收到进项发票的情况下开出过多的销项发票。可以根据供应商的开票进度，合理安排企业的开票计划，以平衡税负。 利用税务筹划手段：在合法合规的前提下，利用税务筹划手段降低税负。例如，可以考虑合理的成本分摊、利用税收优惠政策等。 做好财务记录和申报工作：确保企业的财务记录准确、完整，及时申报税款。对于负数情况，要做好解释和说明工作，避免产生税务风险。

老师，您遇到这种情况，一般怎么办？