小规模纳税人基本户购买理财产品收益114.96要交增税，本季超30万，按1%交增 借 公允价值变动损益113.81 应交税费-增值税 1.15 贷 投资收益 114.96 在申报时哪一行加1.15增税 这样做账对吗

老师您好，请问去年我们公司购买了保本的理财产品，购买时分录是 借：交易性金融资产，贷：银行存款。赎回时我的分录是 借：银行存款，贷：交易性金融资产/投资收益/应交增值税。按贷款服务申报缴纳了增值税。投资收益已经在利润表的营业利润里面了，说明已经缴纳企业所得税，但是转管员说我的增值税收入比企业所得税收入多，要让我更正申报，我把投资收益放在营业外收入里面，这种做可以吗？（税局比对表里企业所得税只包含主营业务收入和营业外收入）谢谢！

案列一、购买T+1非保本理财产品（赎回时间不确定） 1、购买时： 借交易性金融资产-成本贷银行存款 变动升值时：借交易性金融资产-公允价值变动 贷公允价值变动损益 3、赎回：借银行存款贷交易性金融资产-成本 交易性金融资产-公允价值变动 投资收益 案列二、购买结构性存款保本理财产品（本金+浮动利率收益）赎回时间确定。 分录1、购买时：借交易性金融资产-成本 贷银行存款； 变动升值时： 借交易性金融资产-公允价值变动 贷公允价值变动损益， 赎回：借银行存款， 贷交易性金融资产-成本， 交易性金融资产-公允价值变动 投资收益 案列一和二中，按会计准则分录对吗？收益是公允价值变动损益➕投资收益的总和吗？ 结构性存款保本理财和非保本理财会计分录是一样的吗？结构性存款保本理财需要缴纳增值税吗？

小规模纳税人基本户购买理财产品收益114.96要交增税，本季超30万，按1%交增 借 公允价值变动损益113.81 应交税费-增值税 1.15 贷 投资收益 114.96 在申报时哪一行加1.15增税 这样做账对吗

23年底小规模纳税人基本户购买理财产品收益114.96 23年的处理没有交增税 借 公允价值变动损益114.96 贷 投资收益 114.96 24年增加分录 借 利润分配-未分配利润1.15 贷 应交税费-应交增值税-应交税费1.15 汇算清缴是纳税减1.15，年报表报税应该上传23年底修改前还是修改后报表 这样做账对吗

小规模纳税人按季申报增值税，那这三个月的增值税都要一直计提吗？到申报的时候如果不超30万，直接转入营业外收入？可不可以平时都按价税合计入主营业务收入，不做增值税的计提，然后申报的时候需要缴纳的话，统一做一笔凭证，借应交税费增值税，贷银行存款？公司有外账会计，做两套帐，如果我平时做了销项税又怕季度申报的时候跟她做的不一样，还得改。我只做内账，只要试算平衡能结账就行