演示账套

请问老师，年前暂估原材料，结转成本了，现在没有原材料，只有费用成本票，要怎么冲，怎么做分录啊

2024-03-27 14:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-03-27 14:22

你好，你借以前年度损益调整贷原材料。然后汇算清缴的时候调减成本

快账用户2818 追问 2024-03-27 14:24

那我暂估的应付呢

快账用户2818 追问 2024-03-27 14:25

还有费用成本呢，这是去年的，只是我当时没暂估

齐红老师解答 2024-03-27 14:28

你好，明白了，你是说有2步，一步是暂估原材料，一步是把暂估的原材料领用了，你领用的时候如何做的凭证

快账用户2818 追问 2024-03-27 14:35

我是委托加工，1借委托加工物资，贷原材料，后面加工好，2借库存商品，贷委托，也正常结转成本，3主营业务成本，贷库存商品，原材料是暂估的，现在进来其他的费用，成本

齐红老师解答 2024-03-27 14:35

你好，你原材料是暂估的，所以其他后面都是暂估的，是吗？

你好，你借以前年度损益调整贷原材料。然后汇算清缴的时候调减成本

2024-03-27

你好，你把你暂估你用和结转的凭证都做红字凭证冲减就可以了。

2024-11-07

您好，冲成本，再用正确的入账
借：应付账款-暂估
贷：主营业务成本
再用正确的入账
借：主营业务成本
贷：应付账款

2025-11-26

新年好这月根据发票冲销暂估借：应付账款-暂估，贷：原材料然后根据发票入账借：原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目

2022-02-08

你好暂估原材料的分录是，借：原材料，贷：应付账款—暂估结转生产成本的会计分录是，借：库存商品，贷：生产成本

2024-10-19

领取会员