去年做成本时，有一项原材料入库少了，所以暂估了成本，现在预计无法取得发票，冲红后，原材料领用明细表中那项材料就变成负数了，请问怎么调整？
你好，那你结转的成本是不是没有红冲？
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老师好，我们公司用的是u9，采购原材料，发票没来的时候，是先做的应付暂估，然后发票来了，把暂估红冲掉，做一个发票正确的应付账款，那么现在有一个问题我搞不太明白，如果在发票还未来的时候，仓库生产已经把这个领料了，那么领料的金额不就是暂估的金额了吗，那这样的话成本也就会有问题了，请问这种情况都是怎么处理呢
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去年暂估材料入库已经计入生产成本了，现在企业所得税汇算清缴的时候，如果发票还是没回来的话。在纳税调整明细项目表得哪个地方做调增呢？
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老师，去年9月有周转材料一批暂估入库一次计入成本，现在收到进项发票，暂估入库冲回后入库的周转材料变少了，要怎么红冲成，分录怎么做
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老师，去年9月有周转材料一批暂估入库一次计入成本，现在收到进项发票，暂估入库冲回后入库的周转材料变少了，要怎么红冲成本。之前暂估分录是借：周转材料227000，贷：应付账款-暂估入库227000，领用是，借：机物料消耗，贷：周转材料，通过生产成本辅助生产成本，转到主营业务成本里。现在收到发票后红冲暂估入库后，借：周转材料200884.95，进项税额26115.05，贷银行存款227000
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我公司是建材生产企业，是国企。原材料的来源是从闭坑矿山治理过程中取得的，原材料成本是根据闭坑矿山治理项目的合同价及治理期限按期分摊的，闭坑工程21年结束，最终审计价格这个月才出来，比合同价少了60万元，即21年原材料成本费用多估算入账了60万元，21年这个闭坑矿山的原材料入库74万吨，结转成本60多万吨，请问老师，21年5月份之前因为最终价格没出来未做纳税调增， 可以在22年12月份冲减成本和暂估款吗？
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目前还没红冲，因为冲了后那项原材料就变成负数了，但是又取不到发票
借应付账款，贷原材料， 借原材料，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
那我的库存表里原材料也要减掉该笔数字，那就变成负数了
你好，不会的，你看一下一个借方一个贷方，你的原材料不变，你看到我的分录了吗？再看一下第一个和第二个看一下的。
你把你写的带进数据去，我看一下。
不是，我指的是我的原材料领用表，自制的那种，因为之前做了领用，现在冲红不是要库存也减少吗
库存我没有给你动，库存你可以不用动的，直接冲原材料，最后的结果就是充了原材料，充了应付账款暂估，然后充了你结转的成本，库存商品已正数一负数。
（借应付账款，贷原材料，）红冲我之前的暂估。 （借原材料，贷以前年度损益调整，） 这个以前年度损益调整是哪个科目替代的
主营业务成本？
你好 主营业务成本的。