去年做成本时，有一项原材料入库少了，所以暂估了成本，现在预计无法取得发票，冲红后，原材料领用明细表中那项材料就变成负数了，请问怎么调整？

目前还没红冲，因为冲了后那项原材料就变成负数了，但是又取不到发票

借应付账款，贷原材料， 借原材料，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润

那我的库存表里原材料也要减掉该笔数字，那就变成负数了

你好，不会的，你看一下一个借方一个贷方，你的原材料不变，你看到我的分录了吗？再看一下第一个和第二个看一下的。

你把你写的带进数据去，我看一下。

不是，我指的是我的原材料领用表，自制的那种，因为之前做了领用，现在冲红不是要库存也减少吗

库存我没有给你动，库存你可以不用动的，直接冲原材料，最后的结果就是充了原材料，充了应付账款暂估，然后充了你结转的成本，库存商品已正数一负数。

（借应付账款，贷原材料，）红冲我之前的暂估。 （借原材料，贷以前年度损益调整，） 这个以前年度损益调整是哪个科目替代的

主营业务成本？