老师我今天收到几份通行费发票共计1900。其中有1500多是23年的通行费。那23年的我这个月账务处理通过以前年度损益调整科目处理。这部分费用可否在23年所得税汇算清缴时填列抵扣？
你好，需要修改23年的年度报表，然后做汇算
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老师，在做企业所得税汇算清缴，21年年末做了一笔管理费用-餐费5318,这笔款发票要不回来了，这22年年初通过以前年度损益调整了分录，在填写期间费用明细表中-业务招待费直接21年末的账载金额减5318，还是调减在纳税调整项目明细表中扣除类调整项目的其他？
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22年12月的咨询费收入发票未入账，23年的可以入账在2月份吗，是不是通过你以前年度损益调整，那预缴的时候多缴纳的企业所得税，汇算清缴的时候可以通过纳税调整来处理吗，是不是可以退税了
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@郭老师 请教老师，我在做今年的账时发现去年多结转了成本，去年的账不是我做的，今天我看汇算清缴税交的多些，我把去年结转的主营成本反冲，借：库存商品 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 补交所得税分录：借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借： 应交税费——应交所得税 贷：银行存款 这样处理和几个分录对吗？
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老师我今天收到几份通行费发票共计1900。其中有1500多是23年的通行费。那23年的我这个月账务处理通过以前年度损益调整科目处理。这部分费用可否在23年所得税汇算清缴时填列抵扣？
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老师，23年多计提了几百元的借管理费费用(工会经费)，贷其他应付，今年调整，一是直接通过当期损益调整；二是通过以前年度损益调整(如涉及退税还需要做一笔所得税分录)，那老师这两种方式，对填报汇算清缴的科目影响分别是哪样的？就是这样不用的方式去处理，汇算清缴填报时是有什么不同？哪些科目发生变动？
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就是23年的年度财务报表把这部分费用做进去再做汇算是吧？那需要修改23年12月份财报吗？
不需要修改季度报表，只修改年报
金额也不是很大我直接放在24年做费用可以吗？
可以的，只是下年汇算时不能税前扣除
哦哦那还是调到23年可以扣除哦
是的，要想扣除，只能在23年调整
好的谢谢老师
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。