老师，这道题确认的递延所得税负债不应该是（16200-13800）×0.25=600吗，为什么还要减去1月份确认的475

可是题目没有说问发生额还是余额啊

写分录，都是发生额

那第5问求递延所得税资产 为什么不用35减去50呢

因为5的暂时性差异是预计违约金，期末35期初0

可是前面有笔股票分录是借递延所得税资产50，贷所得税费用50

老师我在等着您回复呢，快点啊

各个差异不相互加减，5是预计负债

为什么递延负债要减期初余额，递延资产不减上一期发生额，没明白

看业务，相同业务差异可以期末减期初

明白了，相同的业务要减去上期的发生额。但是如果上期是递延所得税资产，这期是递延所得税负债，就不需要相互减是吧

但是如果上期是递延所得税资产，这期是递延所得税负债？这个是相同业务？

你这是什么态度啊，一个问题半天都不回复，我要清楚还问答疑老师吗

你要是很忙，开始就不要回复我，别问了一半，你人走了半天才回来

你没说清楚， 如果相同业务，如果上期是递延所得税资产，这期是递延所得税负债，那就把前面的先冲回，再计提

那不相同的业务是不需要 减去上一期确认的资产和负债的是吧，