老师，这道题确认的递延所得税负债不应该是（16200-13800）×0.25=600吗，为什么还要减去1月份确认的475
您好，递延所得税发生额是倒挤，期末-期初计算本期发生额
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老师，这道题不是很理解下面两个圈起来的分录，1、为什么要冲回去年的递延所得税，不是应该增加递延所得税资产吗？ 借：递延所得税资产15 贷：以前年度损益调整15 2、应交税费这个为什么是360*0.25？ 去年确认的预计负债，借的营业外支出，不是已经少交了税300*0.25，现在应该确认应交60*0.25？
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老师这道题的第三问看一下，为什么计算递延所得税的时候不考虑其他债权投资确认的递延所得税负债呢
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老师，这道题确认的递延所得税负债不应该是（16200-13800）×0.25=600吗，为什么还要减去1月份确认的475
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老师，这道题确认的递延所得税负债不应该是（16200-13800）×0.25=600吗，为什么还要减去1月份确认的475 ，请老师回复完问题再离开，不要回复完一半就再也不回复了，请理解一下学员谢谢。
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可是题目没有说问发生额还是余额啊
写分录，都是发生额
那第5问求递延所得税资产 为什么不用35减去50呢
因为5的暂时性差异是预计违约金，期末35期初0
可是前面有笔股票分录是借递延所得税资产50，贷所得税费用50
老师我在等着您回复呢，快点啊
各个差异不相互加减，5是预计负债
为什么递延负债要减期初余额，递延资产不减上一期发生额，没明白
看业务，相同业务差异可以期末减期初
明白了，相同的业务要减去上期的发生额。但是如果上期是递延所得税资产，这期是递延所得税负债，就不需要相互减是吧
但是如果上期是递延所得税资产，这期是递延所得税负债？这个是相同业务？
你这是什么态度啊，一个问题半天都不回复，我要清楚还问答疑老师吗
你要是很忙，开始就不要回复我，别问了一半，你人走了半天才回来
你没说清楚， 如果相同业务，如果上期是递延所得税资产，这期是递延所得税负债，那就把前面的先冲回，再计提
那不相同的业务是不需要 减去上一期确认的资产和负债的是吧，
不相同业务不相互加减