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汇算清缴主表,23行,应纳税所得额100万,第26行,减免所得税额是23行×20%,是什么意思,为什么这样

2024-03-27 16:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-03-27 16:28

同学你好 汇算清缴主表中的第23行“应纳税所得额”指的是企业在一定时期内按照税法规定计算得出的应纳税额的基础金额。而第26行“减免所得税额”则是指根据税法规定可以享受的税收减免金额。 这个是小微优惠

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快账用户1980 追问 2024-03-27 16:34

是小微优惠,汇算清缴表的逻辑是23行×25%-26行(23行×20%) 优惠政策:对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。跟表的逻辑不一样吧?不理解,麻烦帮忙解读一下

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齐红老师 解答 2024-03-27 16:35

你们税率是百分之五 那你减免的税额不就是23行乘以20%吗

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快账用户1980 追问 2024-03-27 16:46

咋算的啊,没绕过来

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齐红老师 解答 2024-03-27 16:48

小微企业所得税税率是不是百分之五? 本来税率是25%对吧 那不就是减免了20%

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同学你好 汇算清缴主表中的第23行“应纳税所得额”指的是企业在一定时期内按照税法规定计算得出的应纳税额的基础金额。而第26行“减免所得税额”则是指根据税法规定可以享受的税收减免金额。 这个是小微优惠
2024-03-27
您好,它取自于A107040减免所得税优惠明细表,不是23行应纳税所得额*20%
2024-08-27
您好 请问单位符合小微企业标准么
2020-08-05
就应该是一样的 这里系统的问题 你打开107040保存 然后再打开主表保存
2023-05-30
你好,107040那个表格没有填写。
2022-04-15
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