演示账套

表格中汇算清缴第26行的减免所得税额是怎么来的呢？我是不是产生退税了？

2023-03-21 11:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-21 11:09

是104070这个表格的吗？你截图看一下。

快账用户4194 追问 2023-03-21 11:11

老师，您看到了吗？

齐红老师解答 2023-03-21 11:20

这个是小型微利企业享受的优惠政策，利润100万以内的，用实际的利润乘以22.5%。

快账用户4194 追问 2023-03-21 11:21

郭老师您好! 我想咨询一下，这个22.50%的税率是怎么计算而来的？可否告诉我一下额？

齐红老师解答 2023-03-21 11:22

利润100万以内的税率2.5%，那正常的利润是税率是25%，那减免的不就是25%减去2.5%。

是104070这个表格的吗？你截图看一下。

2023-03-21

自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2022-07-06

同学你好这个就是应纳税所得额乘以优惠税率

2022-06-29

同学你好汇算清缴主表中的第23行“应纳税所得额”指的是企业在一定时期内按照税法规定计算得出的应纳税额的基础金额。而第26行“减免所得税额”则是指根据税法规定可以享受的税收减免金额。这个是小微优惠

2024-03-27

利润100万以内的，用实际的利润乘以22.5%

2023-04-15

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