演示账套

老师，我们是个体工商户，做批发冻品的，现在我们买了金蝶软件，刚买的，然后，我们之前的账断了都，因为疫情没办法做了，我是新来的会计，我们是中途新建账套现在是，现在是重新的建立数据，现在老板给了应收账款，应付账款此时的余额，这个科目怎么做平？这两个，一个应收一个应付怎么做平？

2024-03-27 16:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-03-27 16:43

你好，之前数据需要老板给出依据才可以平账

快账用户3116 追问 2024-03-27 16:44

我们做的内账，现在我问你，比如应收账款应付账款我知道了数据，他们的贷方借方是什么科目？这个分录怎么写呢？

齐红老师解答 2024-03-27 16:59

应收账款你就要看钱收到没有，收到就冲，看怎么收到的，才知道贷方。没有收到就挂账

快账用户3116 追问 2024-03-27 17:02

借应收账款？那么贷方是啥，

齐红老师解答 2024-03-27 17:03

如果你全部都是新建，不用调之前数据，那你就不要贷方吖

快账用户3116 追问 2024-03-27 17:04

不要贷方，那怎么平衡呢？

齐红老师解答 2024-03-27 17:07

你这边不是新建的账套吗？你就把老板给的作为期初数据

快账用户3116 追问 2024-03-27 17:09

我知道，那他给我的数据只有一个方向的啊？借贷不是相等的吗？另外一个科目是啥呢？

齐红老师解答 2024-03-27 18:52

按照报表项目，把各类资产负债的科目余额排着梳理一遍，应收应付你已经有了，再看资产有什么，比如电脑啥的。然后根据资产=负债➕所有者权益，倒挤所有者权益。所有者权益知道了，再减去股东出资额，剩下的基本可以默认为未分配利润了。挤出来这个数之后，结合你对公司的了解或者问问老板（以前年度公司账上还剩这么多利润合理吗？），判断一下这个数合不合理。如果不合理，查一下跟老板之间的往来吧，这块债权债务可能没有被关注。